Fundamentos de Administración de Instituciones Financieras

Fundamentos de Administración de Instituciones Financieras Banco Empresa Bancaria, es aquel intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Funciones de un Banco: Establecer correctamente cuáles son las funciones esenciales que cumple un banco, nos permitirá enfocar adecuadamente el papel que cumple el crédito como generador de recursos necesarios por los negocios en general, los que para hacer frente a sus necesidades de liquidez recurren a la banca a solicitarlo, la cual a su vez se protegerá frente al riesgo natural de todo préstamo mediante la solicitud de garantías adecuadas y evaluación de las solicitudes que continuamente se le presentan. En este sentido, se señala que dentro de las principales funciones que cumplen los bancos como intermediarios de fondos y recursos financieros, tres son esenciales para que pueda ser calificado como empresa bancaria, y son: Función Monetaria Esta función la cumplen tanto el Banco Central de Reserva como los bancos comerciales, quienes mediante sus diversas operaciones crean los medios de pago que serán utilizados por los agentes económicos para realizar sus diversas operaciones de intercambio. Esta creación de medios de pago se genera mediante dos formas de emisión de la siguiente manera: -

Emisión primaria, es la creación del dinero propiamente dicho (billetes y monedas) y la que sólo puede ser efectuada por los bancos centrales.

-

Emisión secundaria, es la manera en que los bancos comerciales agregan el llamado dinero giral a la economía, como consecuencia de nuevos depósitos que no corresponden a entregas de dinero en efectivo sino que son consecuencia de la concesión y otorgamiento de crédito por los bancos comerciales. Este dinero giral se halla limitado en su expansión por el encaje bancario y la política monetaria y crediticia que tenga establecido el organismo rector y regulador (B.C.R.P.) en concordancia con los lineamientos establecidos en materia de política económica por el Gobierno.

Función Crediticia Mediante la cual los bancos cumplen con su misión de intermediar fondos, ya que reciben dinero a crédito de parte de los depositantes mediante las diversas formas de captación

(ahorro, plazo, vista, etc.), y a su vez dan dinero a crédito a personas y empresas, mediante operaciones de préstamo en las varias formas de colocación de recursos (sobregiros en cuenta corriente, descuento de documentos, adelantos en cuenta corriente, leasing, etc.) Función de Inversión Se concretiza esta función de inversión de capitales cuando los bancos asumiendo el riesgo crediticio hacen productivos los recursos captados a través de los depósitos al canalizarlos hacia negocios rentables, hacia empresas que demuestren eficiencia, es decir hacia aquellas actividades que favorezcan el desarrollo de la economía en general. Se puede observar claramente que en las tres principales funciones que se le asigna a un banco está implícito el hecho de que el negocio principal de estas empresas proviene de la actividad de captación y colocación de recursos en diversas modalidades de crédito. Inclusive, se califica a la función monetaria como la que otorga la calidad de banco a una empresa financiera en razón de la capacidad de creación de dinero. Esta función se cumple mediante el endeudamiento a la vista (financiamiento a través de la cuenta corriente), lo que genera una operación de crédito tradicional. Captación de Ahorro Reúne recursos sin empleo que de otra manera se aplicarían a consumos superfluos o directamente se desaprovecharían para los fines productivos Seguridad de los Depósitos Función que en un tiempo fue la primordial en la banca y que en la actualidad también se manifiesta, aunque parezca no tener importancia comparativamente. En efecto cuando un depositante coloca su dinero en un banco no sólo lo hace para ganar un interés sino para evitar los riesgos de su tenencia personal; de ahí que también lo deposite cuando debe utilizarlo a muy breve plazo y no recibe ningún interés o es muy reducido, si se trata de una suma de cierta significación. Por otra parte, cuando un ahorrista elige una entidad financiera en lugar de otra a la que no le tiene confianza, está pensando en la seguridad de su dinero. Intermediación en los pagos La intervención de los bancos permite que a través de los instrumentos que emite y mediante las compensaciones de cuentas se efectúen pagos sin necesidad de movilizar dinero, es decir que cumplen una función de intermediación en los pagos, tanto más importante cuanto mayor desarrollo haya alcanzado el sistema financiero. Adviértase que la reducción al mínimo indispensable del transporte de dinero tiene diversos efectos positivos: mayor seguridad y rapidez de las operaciones; economía derivada de la eliminación de gastos por fletes y seguros; incremento de las transacciones internacionales, que jamás hubiera llegado al nivela actual sin un mecanismo de pagos que reúna las cualidades anteriores; desarrollo de operatorias que tampoco prosperarían sin darse esas condiciones, como las de ciertos mercados a término. Creación de Medios de Pago A través de la movilización de los depósitos a la vista mediante el uso del cheque e implica un aumento de la capacidad adquisitiva de la comunidad por encima de lo que permitirían los recursos de que se dispone.

Aspectos Básicos de la Administración de la Banca Cada tipo de empresa posee características propias conforme a la naturaleza de la actividad y al mercado donde actúa, que condicionan la gestión de quienes la dirigen y determinan los aspectos básicos o principios de su administración. Un ejemplo entre mil: en una empresa agrícola es esencial tener presente la influencia de la estacionalidad, que crea agudas necesidades de recursos en determinados momentos y cierta holgura en otros, además del especial comportamiento de los precios y tantas particularidades en el aspecto técnico. Lo mismo pasa con la actividad bancaria, que esta sujeta a pautas insoslayables, sea cual fuere el tipo de entidad y el país donde opere. Como el punto anterior, estimamos conveniente comenzar por una reseña de estos aspectos básicos, para luego desarrollarlos según corresponda. -

Los recursos Está en la naturaleza de los bancos, en cuanto intermediarios, operar básicamente con fondos de terceros que aplicarían a sus operaciones activas. Pero en principio tiene limitaciones; debe existir una masa de recursos propios que presente algo así como un respaldo o soporte de la actividad desarrollada con el dinero de terceros.

PROPIOS

INVERSIONISTAS -

AHORRISTAS

El encaje y la liquidez Por los depósitos la entidad es deudora y debe restituirlos en las fechas pactadas o cuando el inversor lo desee, según de que clase sean. Para poder afrontar tales obligaciones es imprescindible contar permanentemente con una reserva, es decir, recursos en efectivo y otros elementos de muy fácil realización que aseguren liquidez en el momento preciso.

AHORRISTAS O INVERSIONISTAS

EL ENCAJE Y LA LIQUIDEZ

Reservas

BANCOS ( Deudores) Capital + intereses pactados.

-

Relación entre las operaciones activas y pasivas El requisito anterior no se cumple por la simple decisión de apartar un porcentaje de los fondos disponibles. Si en la composición del activo y del pasivo no se respetan ciertas reglas y, a la vez, si entre ambos no existe la debida correspondencia, tarde o temprano deberá apelarse a la reserva para atender necesidades de caja. Esa correspondencia se llama “ley de equilibrio interno de la banca”.

Relación entre las operaciones activas y pasivas Relación Plazo-Monto

OPERACIONES ACTIVAS

Son operaciones de riesgo de salida de fondos.

OPERACIONES PASIVAS

Captación de fondos o entrada de dinero. Fondeo.

-

El riesgo El negocio del crédito se basa en la capacidad y disposición del cliente para devolver el importe del crédito e intereses en los términos pactados. Esto supone un riesgo (sean cual fueren las precauciones tomadas para asegurar el cumplimiento) que está en la esencia de la gestión de las entidades financieras y exige la adopción de una adecuada política de asignación de recursos, a la vez que medidas preventivas a fin de reducirlo. Por lo expuesto el riesgo en materia crediticia no es el único al que esta expuesto la banca, pero es el característico en ella.

El riesgo

se basa en

BANCO

-

La capacidad y disposición del cliente para devolver el importe del crédito e intereses en los términos pactados

Precauciones tomadas para asegurar el cumplimiento

La rentabilidad Las entidades financieras son empresas, y en cuanto tales buscan un beneficio. Como su actividad principal se relaciona con los depósitos y créditos, la ganancia será ante todo función de los intereses pagados y percibidos por ambas operaciones, que a su vez dependen de las tasas aplicadas y los montos negociados. Esto significa que la rentabilidad de la banca depende básicamente del éxito logrado en tres políticas: la de precios (intereses activos y pasivos), la de capitación de recursos y la de su

La rentabilidad

BANCO

DEPÒSITOS

CRÈDITOS GANANCIA

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

colocación.

-

La eficiencia empresarial Cualquier empresa necesita una organización interna y un manejo adecuado a su finalidad. En el caso de la banca la instrumentación de las tres políticas citadas supone una administración que reúna diversas cualidades: la de ser dinámica o ágil para atender los movimientos de depósitos y la resolución de los créditos y otras operaciones; eficiente para evaluar la posibilidad de un negocio crediticio y dimensionar su riesgo; capaz para percibir la sensibilidad del mercado y fijar las tasas de interés que correspondan. Todo esto se logra con una estructura funcional adecuada a cada entidad financiera (según su clase, dimensión y objetivos) y con el personal y directivos idóneos, además de la incorporación de adelantos tecnológicos. La eficiencia empresarial CAPACIDAD OPERATIVA

CAPACIDAD DE ANALISIS

FIJACION ADECUADA DE TASAS ACTIVAS Y PASIVAS

ORGANIZACIÓN, RR HH Y TECNOLOGIA

Nuevas tendencias de la banca Algunos autores consideran que el negocio bancario del futuro serán de tres tipos de organizaciones : Bancos Globales Bancos Multinacionales Bancos Nacionales Los bancos globales estarán presentes en los países y mercados más significativos. Su número será muy reducido. Serán capaces de de asimilar todas las transformaciones que ya ha sufrido el sistema y aprovechar plenamente las posibilidades que ofrece el mercado globalizado. Estos bancos trabajan en la banca al por menor altamente especializada y la banca al por mayor El segundo tipo de bancos, los multinacionales, no alcanzarán la escala de globalidad, pero operaran en extensas áreas geográfica, con dimensión suficiente para hacer rentable su operatoria y con un elevado grado de independencia de los grandes bancos globales. Su objetivo estratégico será logar en el mediano o largo plazo su transformación a institución global. Finalmente el tercer grupo estarán las instituciones nacionales que trabajan dentro de su mercado de origen, con la intención de abarcarlo en su totalidad o de especializarse para ocupar “nichos” regionales o sectoriales de acuerdo a su dimensión.

También podemos comprobar que el ritmo e intensidad del proceso de cambio e innovación se caracteriza por la mutación del entorno donde se produce la actividad bancaria, Los cambio en los mercados, en los compradores y en la propia tecnología afectan al diseño de las diferentes estrategias bancarias. Como es bien conocido, no hay dos bancos iguales, y aún en el caso que lo hubiese, y tuviesen objetivos comunes para conseguir esos mismos fines, siempre podrían adoptar distintas estrategias. Como consecuencia de la implantación de nuevas tecnologías de la información los servicios son cada vez mejores a precios más competitivos y masificados Es indudable que las nuevas tendencias tecnológicas han trazado y definido un negocio financiero más complejo, mejorando la dimensión, las infraestructuras y las características propias de los bancos. También hay una creciente cultura financiera de la clientela, reflejada en una mayor sensibilidad ante los tipos de interés y calidad de los servicios que recibe, lo que obliga a una mejora constante de los productos y servicios ofrecidos. La personalización de los servicios corresponde a necesidades particulares de los clientes que deben ser cubiertas.

Tendencia del Sistema Financiero Internacional.

Préstamo Sindicado Oferta pública de Acciones Securitización de Activos

Oferta Privada de Acciones Opciones M. E. B onos ME Banca Electrónica

Pagarés

Pagos en cuenta

Ctas. Corrientes Leasing Cartas de Crédito Pagarés Ctas. Corrientes Cartas de Crédito

MN

y

P

é

Acciones Opciones M. E. Forwards

B an ca Electrónica

Leasing

Oferta Privada de

Bonos MN y ME

Forwards

P ag o s cuenta

Bonos convertibles

Banca Electrónica en

Pagos en cuenta Leasing P a ga r és

GLOBALIZACION Y BANCA ELECTRONICA La globalización económica es el resultado de la innovación humana y el progreso económico • • • • • • • •

Se refiere a la integración de las economías (comercio y flujos financieros). Desplazamiento de personas (mano de obra) y transferencia de conocimientos (tecnología). Abarca aspectos culturales, políticos y ambientales. Es la prolongación más allá de las fronteras nacionales de las fuerzas mismas del mercado que durante siglos han operado a todos los niveles de la actividad económica humana. La globalización de la economía es un hecho que ningún Estado, empresa o individuo puede eludir. La globalización puede significar grandes oportunidades o grandes amenazas, en tal sentido es necesario estar ALERTAS para aprovechar las oportunidades que brinda el mercado y al mismo tiempo competir en él. El comercio exterior a nivel mundial ha venido creciendo, los mayores beneficiarios son los consumidores. Es momento que el Perú salga a buscar nuevos mercados a través de estrategias compartidas, dando valor agregado a sus productos.

Teniendo en cuenta todo lo anterior la banca peruana tiene cada vez mayores retos que afrontar a fin de mantener a sus clientes totalmente satisfechos en un mundo globalizado y de interconexión mundial A lo largo de estos años se han venido preparando para enfrentar la cada vez más peligrosa competencia extranjera que esta a nuestras puertas con todo su arsenal tecnológico. De que herramientas tecnológicas se han dotado los bancos peruanos : -

Banca por Internet Cajeros automáticos Banca telefónica Dispensadores de saldos Páginas Web Dispensadores de sencillo

La banca electrónica brinda agilidad a las operaciones financieras en tiempo real sin tener que desplazarse de la casa u oficina hacia las instalaciones o agencias bancarias. Este servicio normalmente es gratuito a fin de lograr una mayor difusión de este tipo de banca. Las transacciones que mayormente se realizan por este tipo de banca son: ƒ

Consulta de saldos y últimos movimientos de todo tipo de cuentas

ƒ

Transferencias entre cuentas propias o a cuentas de terceros

ƒ

Pago de servicios

ƒ

Abono de planillas de sueldos

ƒ

Pago a proveedores

ƒ

Factoring electrónico

Instrucciones al banco: solicitud de chequeras. Bloqueo de tarjetas de debito y crédito Instrucciones para la compra venta de valores acciones etc. FUNCIONES ADMINISTRATIVAS GENERALES El buen gerente desempeña con habilidad cuatro funciones administrativas fundamentales: planeación, organización, dirección y control. Sin embargo, como verá, la cantidad de tiempo que dedica a cada una depende del nivel de labor. Luego de describir mas a fondo cada de las cuatro funciones administrativas generales, distinguiremos las diferencias entre gerentes de diversos niveles en las organizaciones. Sea cual sea el nivel, la mayoría de loa gerentes de los gerentes ejercen las cuatro funciones generales de manera más o menos simultanea -- y no en un rígido orden preestablecido -- para cumplir los objetivos de la organización. Planeación En general, la planeación supone definir objetivos organizacionales y proponer medios para lograrlos. Los gerentes planean por tres razones: 1) Fijar un rumbo general con la mira puesta en el futuro de la organización (mayores utilidades, participación de mercado más amplia y responsabilidad social). 2) Identificar y asignar los recursos que necesita la organización para alcanzar sus metas. 3) Decidir qué actividades son necesarias a fin de lograrlas. Jeff Bezos es un buen ejemplo de gerente que planea. En su investigación, entendió la importancia de Internet, qué productos podrían venderse a los clientes y la importancia de contar con empleados motivados. Dicho de otra forma, asimiló bien lo que significa la planeación. Organización Luego que los gerentes han elaborado planes, deben traducir a realidades sus ideas abstractas. En este esfuerzo, resulta esencial una organización sólida. La organización es el proceso de creación de una estructura de relaciones que permita que los empleados realicen los planes de la gerencia y cumplan las metas de ésta. Mediante una organización eficaz, los gerentes coordinan mejor los recursos humanos, materiales y de información. El éxito de una organización depende en gran medida de la habilidad gerencial para utilizar con eficiencia y eficacia esos recursos. La organización comprende la creación de la estructura mediante el establecimiento de departamentos y la descripción de los puestos. Perfil Deben estar autorizadas para iniciar sus operaciones, por la superintendencia de banca y seguros de acuerdo con la ley 26702, que establece el marco de regulación y supervisión a que se someten las empresas que operan en el sistema financiero y de seguros. Marca Las entidades financieras deben transmitir a sus clientes una experiencia positiva, diferenciadora, que crea un vínculo emocional entre ellos y que constituye a la generación de relaciones a largo plazo creadores de valor.

El posicionamiento Las funciones de las entidades financieras deben poseer: 1. Liderazgo, estableciendo las reglas de juego para desarrollar proyectos nuevos y generar confianza. 2. Innovación, que implica tener mentes abiertas y capacidad de generar nuevas ideas para impulsar el desarrollo tecnológico. 3. Interrelación personal, que descansa en la convicción de la importancia del factor humano, para con sus clientes y la sociedad. 4. Visión, proporcionando un mensaje de confianza, que anime a las personas a perseguir y conseguir sus sueños y proyectos. Dirección Una vez que la gerencia ha elaborado los planes, creado una estructura y contratado personal idóneo, alguien debe dirigir la organización. La dirección supone hacer que los demás realicen las tareas necesarias para lograr los objetivos de la organización. No puede haber dirección si no han concluido la planeación y la organización; también es un elemento crucial de estas funciones. Control El proceso mediante el cual una persona, un grupo o una organización vigila el desempeño y emprende acciones correctivas es el control. Así como un termostato transmite señales a un sistema de calefacción para indicarle que la temperatura de una habitación es demasiado alta o baja, un sistema de control transmite mensajes a los gerentes de que las cosas no marchan de acuerdo con lo planeado y de la necesidad de que se adopten medidas correctivas. ƒ ƒ ƒ ƒ

Establecen normas de desempeño Miden el desempeño logrado sobre la base de esas normas. Toman medidas para corregir desviaciones. Ajustan las normas en caso necesario.

ORGANIGRAMA BÁSICO DE UNA ENTIDAD BANCARIA

ORGANIGRAMA DE UNA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO (CMAC)

ORGANIGRAMA DE UNA EDPYME

EDPYME SOLIDARIDAD

REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIÓN Y EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS Y REPRESENTANTES DE LOS SISTEMAS FINANCIERO Y DE SEGUROS Lima, 24 de junio de 1998 Resolución S.B.S. Nº 600-98 El Superintendente de Banca y Seguros CONSIDERANDO: Que, mediante Resolución SBS Nº 800-96 del 17 de diciembre de 1996 se aprobó el Reglamento unificado para la organización y funcionamiento de las empresas a que se refiere el artículo 16º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, así como para el establecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior y la acreditación de representantes de instituciones extranjeras no establecidas en el país. Que, resulta conveniente adecuar dicha norma a criterios de eficiencia, prudencia y a estándares internacionales relativos a la entrada de empresas y representantes extranjeros al sistema financiero y de seguros. Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca, Seguros y Asesoría Jurídica, así como por la Oficina de Estudios Económicos y Estadística; y, De conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 26702 y en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 349º de la referida Ley General; RESUELVE: Artículo 1º.- Aprobar el Reglamento para la constitución y el establecimiento de empresas y representantes de los Sistemas Financiero y de Seguros. Artículo 2º.- La presente norma entra en vigencia al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano y deroga a la Resolución SBS Nº 800-96 del 17 de diciembre de 1996. Regístrese, comuníquese y publíquese. MARTÍN NARANJO LANDERER Superintendente de Banca y Seguros

CAPITULO I GENERALIDADES Artículo 1º.- Alcance. Las normas del presente reglamento son aplicables para la constitución de las empresas a que se refiere el artículo 16º de la Ley General, sus subsidiarias, así como para el establecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior, en adelante empresas, y de representantes de instituciones extranjeras no establecidas en el país. Artículo 2º.- Definiciones. Para los efectos del presente reglamento, se consideran los siguientes términos: a) Organizadores: Son todas aquellas personas naturales y jurídicas encargadas de realizar los trámites de organización y funcionamiento de la empresa en constitución. b) Organizadores Responsables: Aquel organizador u organizadores que suscriben, conforme a la minuta de constitución social, por lo menos el cuatro (4%) por ciento del capital social de la empresa en constitución y que son los responsables ante esta Superintendencia de los trámites para las autorizaciones de organización y funcionamiento de la empresa. Estos organizadores formarán parte del equipo permanente de gestión de la futura empresa, pudiendo transferir sus participaciones previa autorización de esta Superintendencia. c) Funcionarios: Son aquellos profesionales que formarán parte central del equipo permanente de gestión de la futura empresa. d) Días: Días calendario. CAPITULO II AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN Artículo 3º.- Información de la empresa que solicita constituirse. La solicitud de organización debe presentarse, en una sola oportunidad, adjuntando la siguiente información: a) Proyecto de minuta de constitución social. b) Relación de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas, adjuntando la información que se solicita en los artículos 4º y 5º del presente reglamento. c) Dos ejemplares del estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión. d) Certificado de depósito de garantía, constituido en una empresa del sistema financiero del país y vigente al momento de presentarse la solicitud, a la orden de la Superintendencia, por un monto equivalente al cinco (5%) por ciento del capital mínimo. Artículo 4.- Organizadores y organizadores responsables. Los Organizadores deben tener reconocida idoneidad y solvencia, a satisfacción de esta Superintendencia. Dichas personas presentarán una declaración jurada señalando no estar incurso en los impedimentos establecidos en el artículo 20º de la Ley General.

REQUERIMIENTOS PARA LA CONFORMACIÓN DE LA EMPRESA FINANCIERA

REQUERIMIENTOS

MERCADO

ORGANIZACIÓN

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Adicionalmente a las calidades requeridas en el párrafo anterior, los Organizadores Responsables deberán acreditar experiencia y formación adecuadas en el giro de la empresa en constitución adjuntando, por lo menos, la información que se establece en los Anexos I y II de esta norma. Artículo 5º.- ACCIONISTAS. Los suscriptores del capital social de la empresa en formación deberán acreditar idoneidad y solvencia. Para ello deberán alcanzar, como mínimo, la información establecida en el Anexo II de la presente norma. Artículo 6º.- Estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión. El estudio de factibilidad a que se refiere el literal c) del artículo 3º tiene como objetivo determinar la viabilidad y la permanencia operativa de la empresa en el tiempo. Con este propósito, se deberá presentar, como mínimo, la información señalada en el Anexo III. Artículo 7º.- Publicación de la solicitud de organización. Las empresas en constitución deberán publicar un aviso haciendo de conocimiento público la presentación de la solicitud de organización, así como los nombres de los accionistas, organizadores, organizadores responsables y de sus representantes legales, de ser el caso. La publicación deberá ser realizada por dos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en uno de extensa circulación nacional. El mencionado aviso convocará a toda persona interesada para que, en el término de quince días, contado a partir de la fecha del último aviso, formule cualquier objeción fundamentada a la organización de la nueva empresa o a las personas involucradas.

Análisis del Mercado

Estudio de Factibilidad

Artículo 8º.- Evaluaciones. De no existir observaciones y de contar con la información solicitada en el artículo 3º de la presente norma, esta Superintendencia procede a su evaluación, para lo cual convocará a reuniones de evaluación con los Organizadores Responsables y aquellos Funcionarios que los mencionados organizadores estimen necesarios. Conforme a lo dispuesto en el artículo 22º de la Ley General, esta Superintendencia podrá solicitar la información adicional que considere necesaria. Artículo 9º.- Resolución de organización. En el caso de la organización de empresas comprendidas en los incisos A, B y C del artículo 16º de la Ley General, esta Superintendencia pone en conocimiento del Banco Central de Reserva del Perú, la solicitud presentada, a fin que dicha entidad emita su opinión dentro de un plazo que no excederá de 30 días de recibido el Oficio correspondiente. Recibida la opinión del Banco Central, la Superintendencia emitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor de 90 días. En el caso de la organización de las demás empresas del artículo 16º de la Ley General, culminadas las evaluaciones que correspondan, la Superintendencia emitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor de 90 días. Artículo 10º.- Certificado de organización. Junto con la resolución de autorización de organización, la Superintendencia otorga el certificado correspondiente. Dicho certificado será publicado dentro de los 30 días de su expedición en el Diario Oficial El Peruano, bajo sanción de caducidad al término de dicho plazo. Dicha publicación deberá contener los nombres de los Organizadores, Organizadores Responsables, Accionistas, sus respectivos representantes legales y aquellos Funcionarios que hayan participado en las reuniones de evaluación. CAPITULO III AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO Artículo 11º.- Comprobaciones. Con el propósito que esta Superintendencia pueda realizar la comprobación de la implementación de todos aquellos aspectos que la empresa requiere para funcionar de acuerdo a la información presentada en la etapa de organización, los

Organizadores Responsables presentarán conjuntamente con la comunicación señalada en el artículo 26º de la Ley General, en una sola oportunidad, lo siguiente: a) Escritura pública de constitución debidamente inscrita en los Registros Públicos; b) Relación de Directores y de Funcionarios, adjuntando la información señalada en el Anexo I; y, c) Manuales de políticas y procedimientos y demás documentos pertinentes. Dentro del proceso de comprobación, la Superintendencia podrá realizar visitas de inspección y reuniones con los Organizadores Responsables, Directores y Funcionarios, así como solicitar cualquier información y documentación que considere necesaria. Artículo 12º.- Resolución y certificado de funcionamiento. Culminadas sin observaciones las comprobaciones referidas en el artículo anterior y dentro de un plazo no mayor de 30 días, la Superintendencia expide la correspondiente resolución autoritativa y otorga un certificado de autorización de funcionamiento. Este certificado se publica por dos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial y la segunda en uno de extensa circulación nacional. Además, debe exhibírsele permanentemente en la oficina principal de la empresa, en lugar visible al público. Articulo 13º.- Inscripción de acciones. Luego que las empresas referidas en el artículo 29º de la Ley General obtengan su autorización de funcionamiento pero antes de que inicien sus operaciones con el público, deberán tener inscritas en bolsa las acciones representativas de su capital social. CAPITULO IV OTRAS AUTORIZACIONES Artículo 14º.- Autorización de transformación. Las empresas que soliciten transformación de un tipo de empresa a otro deberán presentar la información establecida en el Anexo IV de esta Norma. El procedimiento de autorización se regirá de acuerdo a lo dispuesto de los artículos 7º al 13º de esta norma. Artículo 15º.- Autorización para la constitución de subsidiarias. Para la constitución de empresas subsidiarias comprendidas en el artículo 16º de la Ley General, por parte de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, se requiere la autorización de organización y de funcionamiento, conforme al procedimiento y requisitos establecidos en los Capítulos II y III del presente reglamento. Para la constitución de empresas subsidiarias que actúen como fiduciarias en fideicomisos de titulización, sociedades agentes de bolsa, fondos mutuos y fondos de inversión, sólo se aplicarán el procedimiento y los requisitos establecidos en el Capítulo II de esta norma. En ningún caso será requisito la presentación del depósito de garantía referido en el literal d) del artículo 3º de la presente Resolución. Artículo 16º.- Autorización para el establecimiento de empresas del exterior.

Las empresas de los Sistemas Financiero y de Seguros del exterior que se propongan establecer en el país una oficina que opere con el público, deben presentar la información y seguir los procedimientos establecidos en los Capítulos II y III de la presente norma. Adicionalmente, deberán adjuntar la información establecida en el Anexo V de este reglamento. Tratándose del Anexo II del presente reglamento, los accionistas que tengan una participación directa e indirecta menor al cuatro (4%) por ciento del capital social sólo deberán cumplir con lo señalado en el numeral 2 de dicho anexo. Las empresas de los sistemas financiero y de seguros del exterior de primera categoría que soliciten la transformación de sus oficinas en el país ya autorizadas y en operación, en empresas con personería jurídica propia, estarán sujetas al siguiente procedimiento: * a) Presentar una solicitud y adjuntar la información establecida en el Anexo VI de este reglamento. b) Luego de presentar la información del literal a), la empresa solicitante deberá publicar un aviso haciendo de conocimiento público la presentación de la solicitud de transformación, así como los nombres de los accionistas, directores y sus representantes legales, de ser el caso. La publicación deberá ser realizada por dos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en uno de extensa circulación nacional. c) Después de efectuadas las referidas publicaciones y de contarse con la información solicitada completa y conforme, la Superintendencia procederá a realizar la evaluación correspondiente. En el curso de la misma, la Superintendencia podrá realizar visitas de inspección y sostener reuniones con los accionistas, directores y funcionarios, así como solicitar la información y documentación que considere necesaria. d) Culminada la evaluación referida en el literal anterior, y dentro de un plazo no mayor de 30 días, la Superintendencia expedirá la correspondiente resolución y, en caso que ésta sea autoritativa, otorgará un certificado de autorización de transformación. Este certificado debe ser publicado por la empresa autorizada, por dos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial y la segunda en uno de extensa circulación nacional. Asimismo, debe ser exhibido permanentemente en la oficina principal de la nueva empresa, en lugar visible al público. e) En un plazo no mayor de 90 días desde la emisión del certificado de autorización de transformación, la nueva empresa deberá remitir a la Superintendencia de Banca y Seguros, la correspondiente escritura pública de transformación inscrita en los Registros Públicos, caso contrario dicho certificado caducará. Asimismo, la empresa deberá inscribir en bolsa las acciones representativas de su capital social, en un plazo no mayor de 90 días desde la inscripción de la escritura pública de transformación en los Registros Públicos. La Superintendencia de Banca y Seguros, a solicitud de la empresa y por razones debidamente sustentadas, podrá extender estos plazos. Artículo 17º.- Autorización de representantes de instituciones extranjeras no establecidas en el país. El representante que una institución extranjera no establecida en el país designe en éste, deberá ser autorizado previamente por esta Superintendencia. Para este *

Procedimiento incluido mediante Resolución SBS N° 361-2004 del 09/03/2004

efecto, se presentará una solicitud acompañando la información a que se refiere el Anexo V de esta norma, entendiendo toda referencia a oficinas en dicho Anexo, como referida al representante. Verificada la solvencia, idoneidad y trayectoria de la empresa extranjera a representar y del representante designado, así como lo dispuesto en el artículo 44º de la Ley General, la Superintendencia otorga la autorización correspondiente. CAPITULO V DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS Artículo 18º.- Cajas. Para el caso de la constitución de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito o Cajas Municipales de Crédito Popular, en forma adicional a la información referida en el artículo 3º, se deberá presentar una copia certificada notarial del Acuerdo del Concejo Provincial que determine la creación de la Caja y del nombramiento de los representantes designados. La solicitud de autorización de organización de una Caja Municipal de Ahorro y Crédito deberá adjuntar la opinión de la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito. Artículo 19º.- Límites temporales. Durante los (3) tres primeros años contados a partir de la fecha en que se emite la resolución de funcionamiento: a) Las empresas no podrán repartir dividendos, debiendo capitalizar o destinar a reservas la totalidad de sus beneficios de libre disposición. b) Las empresas no podrán otorgar créditos, arrendamientos financieros, inversiones y contingentes a personas con las cuales dicha empresa configure una situación de riesgo único o común. Se entiende por riesgo único o común las situaciones descritas en los artículos 202º y 203º de la Ley General. c) Los Organizadores Responsables, sus representantes legales y Funcionarios que hayan participado en las reuniones de evaluación y comprobación de un proceso de organización y/o funcionamiento que haya concluido con resolución de funcionamiento favorable no podrán volver a participar en un proceso similar para el mismo tipo de empresa. Las personas mencionadas en el literal c) no podrán participar en uno o más procesos de organización y/o funcionamiento simultáneamente. Artículo 20º.- Precisiones a los requerimientos de información. En el caso de personas jurídicas, los requerimientos de información solicitados en los capítulos anteriores también se le aplican a sus representantes legales. La información en cualquier idioma diferente del español será traducida a éste y legalizada oficialmente. Toda declaración jurada que se realice de acuerdo a los requerimientos de la presente norma debe concluir con una referencia de que en caso se detecte fraude o falsedad en dicha declaración, conforme lo dispone el artículo 16º del Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 070-89-PCM, se anulará el certificado de

autorización otorgado, sin perjuicio de la responsabilidad personal que por tal infracción le corresponda. Artículo 21º.- Procesos de autorización en trámite. Los procesos de autorización iniciados con anterioridad a la entrada en vigencia del presente reglamento se adecuarán a lo establecido en esta norma en lo que sea pertinente, salvo aquéllos iniciados con la Resolución SBS Nº 419-98 del 30 de abril de 1998 que se regirán por el procedimiento allí establecido. ANEXO I INFORMACIÓN SOBRE LOS FUNCIONARIOS Y DIRECTORES

ORGANIZADORES

RESPONSABLES,

1. Curriculum vitae. 2. Certificados de Antecedentes Penales y Policiales expedidos por el Registro Nacional de Condenas del Poder Judicial y por la Policía Nacional del Perú, respectivamente, cuando se trate de residentes nacionales, y por el organismo competente extranjero, cuando se trate de personas no domiciliadas en el país. 3. Declaración jurada de: 3.1 No encontrarse incurso en los impedimentos a que se refiere el artículo 20º y 81º de la Ley General. 3.2 Sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, deberán señalar si éstos se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen o limitación para su libre disponibilidad. ANEXO II INFORMACIÓN SOBRE LOS ACCIONISTAS 1. La información solicitada en el Anexo I con excepción de aquella solicitada en el numeral 3.1. En lugar de dicho numeral, se presentará una declaración jurada en la que se afirma no encontrarse incurso en los impedimentos y no exceder las limitaciones de tenencia accionaria señalados en los artículos 52º, 53º, 54º y 55º de la Ley General, según corresponda. 2. La participación accionaria de cada uno de los accionistas. 3. Relación de personas con las que los accionistas se encuentran vinculadas y personas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a la reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha relación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupo económico, y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios, según dicha reglamentación. 4. Los accionistas personas jurídicas deberán presentar adicionalmente: 4.1 Copia certificada del acuerdo del órgano social correspondiente en el que se convenga la participación en la empresa por constituir, así como la designación de la persona que la representará. 4.2 Escritura pública de constitución social y sus modificatorias. 4.3 Estados financieros auditados de los últimos dos años así como, cuando corresponda, los estados financieros consolidados del conglomerado al cual pertenece. 4.4 La información de su respectivo capital social.

4.5 Si el accionista es una persona jurídica residente en el exterior, deberá acompañar un estudio elaborado por una clasificadora de riesgos de reconocido prestigio, detalle de inversiones y memoria anual de los últimos dos años. ANEXO III ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN 1. Análisis de Mercado 1.1 Descripción del perfil del mercado actual. 1.2 Análisis del mercado futuro, incluyendo la participación de la empresa en constitución. 1.3 Descripción de las principales operaciones y servicios a desarrollar. En el caso de empresa de seguros, se deberá indicar los riesgos sobre los que se ofrecerá cobertura, condiciones generales de las pólizas y tarifas correspondientes. 1.4 El lugar en el que funcionará la sede principal de la empresa y el ámbito geográfico del país en el que desarrollará sus actividades. 2.

Análisis de Gestión 2.1 Planeamiento estratégico. 2.2 Estructura organizativa y administrativa. 2.3 Políticas y procedimientos generales de identificación y administración de riesgos haciendo especial énfasis en: 2.3.1 Para las empresas del sistema financiero: los riesgos crediticios, de mercado, operacionales y de liquidez. Para las empresas de seguros: los riesgos de seguros, rease-guros y riesgos en las inversiones elegibles. 2.3.2 Los riesgos que se asumirán por formar parte de un conglomerado, en los casos que corresponda. 2.4 Políticas y procedimientos generales de control interno y auditoría interna. 2.5 Políticas y procedimientos generales respecto de las operaciones y servicios que la empresa considera brindar. 2.6 Relación de personas vinculadas y personas jurídicas conformantes del grupo económico al que pertenezca la empresa en constitución de acuerdo a la reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Esto incluye, adicionalmente, según dicha reglamentación, la siguiente información respecto al grupo económico al que pertenece: 2.6.1 Estructura de propiedad y de gestión. 2.6.2 Relación de accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios. 2.7 Descripción de sistemas de información incluyendo un detalle de los equipos y sistemas informáticos que la empresa considera implementar. 2.8 Condiciones de seguridad, equipamiento de las oficinas y seguros. 2.9 El monto del capital con el que se propone iniciar las operaciones, con indicación de la suma que será pagada en efectivo antes de iniciar la etapa de comprobaciones, la que no puede ser inferior al monto del capital mínimo exigido a la fecha de presentación de la solicitud.

3. Análisis Financiero

Se realizarán las proyecciones del Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja y de todos los aspectos necesarios que coadyuven a demostrar la viabilidad y permanencia del proyecto. ANEXO IV INFORMACION PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACION DE TRANSFORMACION. 1. Copia certificada del acuerdo de la Junta General de Accionistas u órgano equivalente en el que conste la decisión de transformación. 2. Minuta de transformación al nuevo tipo de empresa. 3. Estudio de Factibilidad señalado en el artículo 6º del presente reglamento. 4. Relación de nuevos accionistas, directores, funcionarios, cuando corresponda, adjuntando la información de los artículos 4º y 5º del presente reglamento que resulte pertinente. ANEXO V INFORMACION PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACION PARA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DEL EXTERIOR Y DE REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES EXTRANJERAS ESTABLECIDAS EN EL PAIS.

NO

1. El nombre de la empresa solicitante y el lugar donde se ubica su sede principal. 2. Copia certificada del contrato social que le dio origen a la empresa solicitante. 3. Copia certificada del acuerdo del órgano social competente para establecer una oficina en el Perú. 4. El nombre del representante designado para el Perú y copia del poder que se le haya otorgado y de su aceptación, debidamente inscritos en registros públicos. Asimismo deberá adjuntar la información establecida en el Anexo I. 5. Estados financieros auditados individuales y, de ser el caso, consolidados de la empresa solicitante correspondiente a los dos últimos ejercicios. 6. Ultimo informe emitido por una empresa clasificadora de riesgos de reconocido prestigio sobre la empresa solicitante. 7. Solamente para el caso de empresas del exterior, el certificado expedido por la autoridad supervisora competente del país de origen donde desarrolla sus principales operaciones que acredite que la empresa solicitante está autorizada para establecer oficinas en el extranjero y que dicha entidad la supervisa de manera consolidada. 8. Solamente para el caso de representantes de empresas del exterior, la relación de personas con las que la empresa solicitante se encuentra vinculada y personas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a la reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha relación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupo económico, y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios, según dicha reglamentación. ANEXO VI †

†

Anexo incluido mediante Resolución SBS N° 361-2004 del 09/03/2004

INFORMACION PARA LA TRANSFORMACIÓN DE LAS OFICINAS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE SEGUROS DEL EXTERIOR DE PRIMERA CATEGORIA EN EMPRESAS CON PERSONERÍA JURÍDICA PROPIA. 1. Copia certificada del acuerdo de la Junta General de Accionistas u órgano equivalente en el que conste la decisión de Transformación. 2. Minuta de transformación. 3. Informe que incluya la explicación de los motivos de la transformación solicitada y sus posibles efectos como empresa en marcha del establecimiento en el país. 4. Relación de accionistas, directores y funcionarios, adjuntando la información de los artículos 4° y 5° del presente reglamento que resulte pertinente. 5. Documento que indique que la empresa solicitante está autorizada para invertir en empresas y/o subsidiarias en el extranjero, señalando el organismo de control que realiza la supervisión consolidada. Este documento deberá ser emitido por la entidad supervisora competente del país de origen de la empresa solicitante o por el representante de dicha empresa, en caso que la legislación del país de origen no exija la referida autorización. CONSTITUCIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS CAPÍTULO I FORMA DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL MÍNIMO Artículo 12º.- CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS. Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organización y funcionamiento, ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter general. Tratándose de las empresas que soliciten su transformación, conversión, fusión o escisión, éstas deberán solicitar las autorizaciones de organización y de funcionamiento respecto del nuevo tipo de actividad. CONST.

Art. 87.

LEY GRAL.

Arts. 11, 14, 16, 17, 19 al 21, 23, 26 al 28, 35, 61, 349 (1), 361 (9 y 10), 14ª Disp. Tran.

L.G.S.

Arts. 1, 2, 3, 53, 56, 333 al 390.

D.LEG. 757. Art. 5. I.R. Art. 14. LEY 26901.

Artículo 13º.- ESTATUTO SOCIAL. La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en términos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en el Registro Público correspondiente.

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y Cajas Municipales de Crédito Popular se regirán por la legislación que les es propia y las normas que señala la presente ley. CONST.

Arts. 38, 87.

LEY GRAL.

Arts. 14, 23 (2), 1ª, 14ª Disp. Tran.

L.G.S.

Arts. 5, 6, 15, 16, 54, 55.

C. DE C.

Art. 17.

Artículo 14º.- MODIFICACIONES ESTATUTARIAS. Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer párrafo del artículo anterior y debe contar con la aprobación previa de la Superintendencia, sin la cual no procede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las modificaciones derivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer párrafo del artículo 62º, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia. El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada la respectiva solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta. LEY GRAL.

Arts. 13, 62, 64, 1ª Disp.

L.G.S.

Arts. 16, 198, 202.

Tran.

LEY 25035. D.S. 070-89-PCM. Art. 28. Artículo 15º.- DENOMINACIÓN SOCIAL. En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a la actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra “central”, así como cualquier otra denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio se consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según corresponda. No es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura correspondiente. LEY GRAL.

Art. 21.

L.G.S.

Arts. 9, 50, 55 (1).

Artículo 16º.-

‡

CAPITAL MÍNIMO.

Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas: A. Empresas de Operaciones Múltiples: 1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00 2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00 3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00 4. Caja Municipal de Crédito Popular: S/. 4 000 000,00 5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - EDPYME: S/. 678 000,00

‡

Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.

6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público: S/. 678 000,00 7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: B. Empresas Especializadas:

S/. 678 000,00

§

1. Empresas de Capitalización Inmobiliaria: S/. 7 500 000,00 2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/. 2 440 000,00 3. Empresas de Factoring:

S/. 1 356 000,00

4. Empresas Afianzadora y de Garantías:

S/. 1 356 000,00

5. Empresas de Servicios Fiduciarios:

S/. 1 356 000,00

6. Empresas Administradora Hipotecaria

S/. 3 400 000,00

C. Bancos de Inversión: S/. 14 914 000,00 D. Empresas de Seguros: 1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/. 000,00

2 712

2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/. 000,00

3 728

3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: 4. Empresa de Reaseguros: S/.

S/.

9 491 000,00

5 763 000,00

LEY GRAL.

Arts. 18, 34, 42, 62, 63, 64, 71, 3ª Disp. F. y C.

L.G.S.

Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55(5).

Artículo 17º.-

**

95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3),

CAPITAL MÍNIMO DE EMPRESAS COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS.

DE

361,

SERVICIOS

Para el establecimiento de las empresas de servicios complementarios y conexos, se requiere que el capital social alcance las siguientes cantidades mínimas: 1. Almacén General de Depósito: S/. 2 440 000,00 2. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario: S/. 10 000 000,00 3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito: S/. 678 000,00 4. Empresa de Servicios de Canje: S/. 678 000,00 5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/. 678 000,00 LEY GRAL.

Arts. 18, 34, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361, 3ª Disp. F. y C., 12ª Disp. F. y C., 10ª Disp. Tran.

L.G.S.

Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55 (5)

§

Literal modificado pr Ley N° 28971 del 26-01-2007

**

Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.

TITULO V RÉGIMEN DE VIGILANCIA CAPÍTULO ÚNICO RÉGIMEN DE VIGILANCIA Artículo 95º.-

††

SOMETIMIENTO A RÉGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES.

La Superintendencia someterá a toda empresa de los sistemas financiero o de seguros a régimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes supuestos: 1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financiero o de seguros: a) Incumplimiento de la obligación contenida en el artículo 63º; b) Disminución del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del capital mínimo exigible; c) Conceder crédito a sus propios accionistas, para ser destinados a cubrir los requerimientos de capital de la empresa; d) Proporcionar intencionalmente información falsa a la Superintendencia o al Banco Central, o dar lugar a que se sospeche de la existencia de fraude o de significativas alteraciones en la posición financiera; e) Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la Superintendencia o rehuir a tal sometimiento; f)

Existir negativa de sus directores, gerentes o demás funcionarios, así como de los trabajadores a prestar su declaración ante la Superintendencia sobre las operaciones y negocios de la empresa;

g) Haber resultado imposible, por falta del mínimo legal de votos favorables señalado en el artículo 75º, la adopción oportuna por la Junta General de Accionistas, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la empresa; y, h) Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las disposiciones generales o específicas dictadas por la Superintendencia o el Banco Central. 2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero: a) Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de períodos consecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en períodos que, conjuntamente, supongan una duración mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del último déficit; b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el cumplimiento de las normas de encaje o que tienda a ser permanente; c) Necesidad de recurrir al apoyo crediticio del Banco Central por más de 90 (noventa) días en los últimos 180 (ciento ochenta) días; d) Exceso en los límites establecidos en los artículos 206º, 207º, 208º y 209º durante 3 (tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en el que se haya registrado el último exceso;

††

Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

e) Infracción de otros límites individuales o globales con una frecuencia o magnitud que, a juicio del Superintendente, revele conducción inadecuada de los negocios por la empresa, aunada a la omisión en la aprobación y ejecución de medidas correctivas; f)

Incumplimiento reiterado de la atención al público a que se refiere el artículo 139º;

g) Cuando las posiciones afectas a riesgo crediticio y de mercado a que se refiere el artículo 199º exceden el límite establecido en este artículo, por un período de 3 (tres) meses consecutivos o 5 (cinco) alternados en un período de un año; y, h) Pérdida o reducción de más del 40% (cuarenta por ciento) del patrimonio efectivo. 3. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros: a) Incumplimiento de los requerimientos de inversión, patrimonio efectivo y límite de endeudamiento, en períodos consecutivos en un lapso de 3 (tres) meses, o en períodos que, conjuntamente, supongan una duración mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del último déficit; b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el cumplimiento de sus obligaciones; y, c) Haber omitido presentar el programa considerado en los artículos 302º y 316º, o haberlo hecho en términos que la Superintendencia considere inaceptables. 4. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros que realicen operaciones afectas al riesgo crediticio: incumplimiento de cualquiera de las causales precisadas en el numeral 2, literales (d) y (e). Adicionalmente, la Superintendencia puede decidir el sometimiento de una empresa de los sistemas financiero o de seguros a un régimen de vigilancia, si estima que existen razones graves no contempladas en el presente artículo que justifiquen la medida. Tratándose de las empresas del sistema financiero, la Superintendencia pondrá esa decisión en conocimiento previo del Banco Central. La decisión del Superintendente de someter a una empresa al régimen de vigilancia no da lugar a resolución, se hace conocer por oficio y se mantiene bajo estricta reserva. El Banco Central, el Fondo y sus respectivos trabajadores, así como los accionistas, directores y trabajadores de las empresas sometidas al régimen de vigilancia se encuentran obligados a mantener dicha reserva, siendo aplicable lo dispuesto en el artículo 372º. Asimismo, dicha reserva también es aplicable a los terceros considerados en el numeral 3 del artículo 99º. La infracción de esta obligación se considera falta grave sin perjuicio de la responsabilidad que determina el artículo 249º del Código Penal. LEY GRAL.

Arts. 16,17, 18, 63, 87, 92, 96 al 102, 104 (3), 139, 161, 162, 163, 164, 199, 200, 203, 206, 207, 208, 209, 217 (2), 349 (16), 367 (6), 1ª Disp. F. y C., 15ª Disp. F. y C., Glosario (commodities).

L.G.S.

Arts. 190, 191.

L.O.B.C.R.

Arts. 53, 54, 58.

C.P.

Art. 245.

Artículo 96º.-

‡‡

‡‡

DURACIÓN.

Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

El régimen de vigilancia tiene una duración no mayor de 45 (cuarenta y cinco) días, que puede ser prorrogado por un período idéntico, por una sola vez, y sólo si, pese a los esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales señaladas en el artículo anterior. Esta prórroga no es aplicable en los casos precisados en los numerales 1-c, 2-e y 2-f de dicho artículo. LEY GRAL.

Arts. 95 (1c, 2c, 2f), 97 al 102.

Artículo 97º.- REQUERIMIENTO VIGILANCIA.

A

EMPRESA

SOMETIDA

A

RÉGIMEN

DE

Durante el régimen de vigilancia se mantiene la competencia y la autoridad de los órganos de gobierno de la empresa, sin más limitaciones que las que resultan del presente Título. La empresa sometida al régimen de vigilancia, dentro de los siete (7) días hábiles siguientes a la recepción del oficio que comunique tal decisión, deberá proponer un plan de recuperación financiera a satisfacción de la Superintendencia. Este plan contemplará las reglas de prudencia que dicho organismo considere adecuadas. Dentro de los siete (7) días hábiles siguientes a la aprobación que se dé al referido plan, y sin perjuicio de iniciar su ejecución en el intervalo, se deberá suscribir el convenio que lo formalice. Adicionalmente, la empresa deberá demostrar, con la periodicidad que se establezca en el referido convenio, una mejora de su posición, la que necesariamente debe incluir aportes nuevos de capital en efectivo. LEY GRAL.

Arts. 62, 95, 96, 98 al 102.

L.G.S.

Art. 202.

Artículo 98º.- CONVENIO DE RECUPERACIÓN. El convenio a que se refiere el artículo anterior, celebrado con empresas del sistema financiero, es puesto en conocimiento del Banco Central por el Superintendente, al que informa cada quince (15) días de su ejecución, así como de su eventual prórroga. LEY GRAL.

Arts. 97, 349 (16), 359, 1ª Disp. F. y C.

L.O.B.C.R.

Art. 97.

Artículo 99º.-

§§

FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA.

En cualquier momento durante el Régimen de Vigilancia, la Superintendencia está facultada para: 1. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitan establecer la posibilidad de rehabilitarla; 2. Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la cancelación de las pérdidas con cargo a las reservas legales y facultativas, y al capital social; y, 3. Requerir a los accionistas que efectúen nuevos aportes de capital en efectivo de forma inmediata. En el caso que los accionistas no lo efectúen, pierden su derecho preferencial y la Superintendencia está facultada para obtener dichos aportes de terceros. LEY GRAL.

Arts. 62, 95 al 98, 100, 101, 102, 134 (1), 180

L.G.S.

Art. 202.

D.S. 081-99-EF.

§§

Modificado por la Ley Nº 27008 del 04-12-98

Artículo 100º.- FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo anterior, el Superintendente puede designar a un funcionario con las siguientes facultades: 1. Tratándose de empresas del sistema financiero, requerir toda información que estime necesaria, en especial la relativa a los depósitos y los créditos 2. Tratándose de las empresas del sistema de seguros, requerir toda la información que estime necesaria en relación con sus operaciones. 3. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y de la Junta General de Accionistas. LEY GRAL.

Arts. 77, 78, 356.

L.G.S.

Art. 121.

C.P.

Arts. 365, 368.

Artículo 101º.- *** CONSECUENCIAS DEL REGIMEN DE VIGILANCIA Son consecuencias indesligables del sometimiento al régimen de vigilancia, y subsisten en tanto no concluya: 1. Tratándose de las empresas de los sistemas financiero o de seguros: a) La inspección permanente de la empresa por la Superintendencia, con las facultades que le confiere la presente Ley. b) La prohibición de constituir o aceptar fideicomisos. c) La privación del derecho a voto, que pudiera corresponderles en las sesiones que realice la Junta General de Accionistas u órgano equivalente, a los accionistas que se hubieren desempeñado como directores o gerentes al momento del sometimiento de la empresa al régimen de vigilancia. d) La Superintendencia convocará a la Junta General de Accionistas, de manera inmediata, para la adopción de los acuerdos necesarios para superar las causales que motivaron el sometimiento al régimen de vigilancia y en especial para la implementación del aporte de capital a que se refiere el numeral 3 del artículo 99º de la presente Ley, convocatoria que se realizará sin necesidad de formalidad alguna. En dicha Junta General, de ser pertinente, se procederá a la elección del nuevo Directorio de la empresa. En la sesión respectiva no pueden votar quienes hayan formado parte del Directorio o se hayan desempeñado como gerentes de la empresa al tiempo de la imposición del Régimen de Vigilancia o en los dos (2) años previos, ni quienes estén vinculados a ellos conforme a lo establecido por la Superintendencia. e) Otras medidas que la Superintendencia estime pertinentes con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en el presente Capítulo. 2. Tratándose de las empresas del sistema financiero: a) La reducción del período de encaje en la forma que determine el Banco Central. b) Todo incremento en los depósitos u otras obligaciones por encima del saldo registrado en la fecha en la que el régimen fue impuesto, así como cualquier ulterior recuperación de créditos, debe ser utilizado en primera instancia para reducir el déficit de encaje, si es que hubiere. Cubierto el déficit, dichas sumas ***

Modificado por la Ley Nº 27331 del 27-07-2000

serán abonadas en las cuentas corrientes abiertas en el Banco Central y por las que se abonará la tasa de interés que éste determine, la misma que será al menos equivalente a la remuneración de los fondos de encaje en la respectiva moneda. c) No podrán asumirse nuevas posiciones crediticias ni de mercado, salvo las que autorice la Superintendencia. Ésta sólo autorizará aquellas nuevas posiciones afectas a riesgos de mercado, destinadas a coberturas. En el supuesto del literal d) del numeral 1 del presente artículo, el Superintendente nombrará a un nuevo Directorio, sólo si se presentara alguna de las siguientes circunstancias: a) La Junta General de Accionistas no se hubiese reunido en alguna de las fechas para las que fue convocada; b) La Junta General de Accionistas no aprobase la remoción y sustitución del Directorio; c) Ninguno de los socios con derecho a voto represente individualmente cuando menos 4% (cuatro por ciento) del capital social y todos ellos no alcancen una participación del 15% (quince por ciento) en dicho capital; y, d) El nuevo Directorio no hubiese cumplido con sustituir al Gerente General. Al nombrar al nuevo Directorio, el Superintendente dará participación en él a los socios que se encuentren hábiles para intervenir en la Junta General y a los acreedores no preferenciales de mayor importancia. LEY GRAL.

Arts. 95, 96, 99, 102, 161, 162, 166, 199, 200, 221 (16, 17, 20, 22, 42), 241, 242, 357.

L.O.B.C.R.

Arts. 53, 54

Artículo 102º.- CONCLUSIÓN DEL RÉGIMEN DE VIGILANCIA. El Superintendente dará por concluido el régimen de vigilancia cuando considere que hayan desaparecido las causales que determinaron su sometimiento o cuando la empresa haya caído en alguna de las causales de intervención, previstas en los artículos 103º y siguientes. Es potestad del Superintendente dar igualmente por concluido el régimen de vigilancia antes de la finalización del término establecido, si llega a formarse convicción de que durante dicho plazo no es posible la superación de los problemas detectados. LEY GRAL.

Arts. 95, 96, 97, 103, 104.

TÍTULO VI INTERVENCIÓN CAPÍTULO ÚNICO INTERVENCIÓN Artículo 103º.- ††† INTERVENCIÓN.

†††

Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artículo siguiente, debe ser intervenida por resolución del Superintendente. En el caso de empresas del sistema financiero, la intervención será puesta en conocimiento previo del Banco Central. LEY GRAL. Arts. 104 al 107, 184, 185, 349 (16), 359, 361 (8), 1ª Disp. F. y C. C.P.

Arts. 245, 247, 365, 368.

Artículo 104º.-

‡‡‡

CAUSALES DE INTERVENCIÓN.

Son causales de intervención de una empresa de los sistemas financiero o de seguros: 1. La suspensión del pago de sus obligaciones; 2. Incumplir durante la vigencia del régimen de vigilancia con los compromisos asumidos en el plan de recuperación convenido o con lo dispuesto por la Superintendencia de acuerdo a lo establecido en el Título V de la presente sección; 3. En el caso de las empresas del sistema financiero, cuando las posiciones afectas a riesgo crediticio y de mercado representen 25 (veinticinco) veces o más, el patrimonio efectivo total; 4. Pérdida o reducción de más del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo; y, 5. Tratándose de empresas del sistema de seguros, la pérdida o reducción del patrimonio efectivo por debajo del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio de solvencia. LEY GRAL.

Arts. 16, 17, 18, 63, 67, 95 (1b), 96, 97, 98, 99, 103, 105, 106, 107, 184, 185.

L.G.S.

Art. 407 (4).

Artículo 105º.-

§§§

DURACIÓN DE LA INTERVENCIÓN.

La intervención dispuesta con arreglo al artículo anterior tendrá una duración de 45 (cuarenta y cinco) días, prorrogables por una sola vez hasta por un período idéntico(*). Transcurrido dicho plazo se dictará la correspondiente resolución de disolución de la empresa, iniciándose el respectivo proceso de liquidación. El régimen de intervención puede concluir antes de la finalización del plazo establecido en el párrafo anterior cuando el Superintendente lo considere conveniente. La respectiva resolución deberá ser puesta en conocimiento previo del Banco Central. LEY GRAL. Arts. 103, 104, 106, 107, 114, 115. L.G.S. Art. 407 (4). Artículo 106º.- **** CONSECUENCIAS DE LA INTERVENCIÓN. Son consecuencias indesligables de la intervención y subsisten en tanto no concluya: 1. La competencia de la Junta General de Accionistas se limita exclusivamente a las materias de que trata este capítulo; 2. La suspensión de las operaciones de la empresa;

‡‡‡

Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

§§§

Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

(*) ****

Sujeto a prórroga excepcional dispuesto por el Decreto de Urgencia Nº 028-2001 del 09-03-2001 Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

3. La aplicación de la porción necesaria de la deuda subordinada, en su caso, a absorber las pérdidas, después de haber cumplido con lo dispuesto en el numeral 1 del artículo 107º; 4. La aplicación de las prohibiciones contenidas en el artículo 116º, a partir de la publicación de la resolución que determine el sometimiento al régimen de intervención; y, 5. Otras que la Superintendencia estime pertinentes para el cumplimiento de lo dispuesto en este capítulo. LEY GRAL.

Arts. 64, 67, 68, 69, 104, 107, 116, 233.

L.G.S.

Arts. 95 (4), 114, 115, 121.

Artículo 107º.-

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FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA.

Durante el régimen de intervención, la Superintendencia está facultada para: 1. Determinar el patrimonio real y cancelar las pérdidas con cargo a las reservas legales y facultativas y, en su caso, al capital social; 2. Disponer, para los fines del numeral 3 siguiente, las exclusiones de: a) Todo o parte de los activos del Balance que la Superintendencia considere, incluyendo los señalados en el artículo 118º; b) Los pasivos considerados en el artículo 118º, en el numeral 1 del literal A del artículo 117º y de las imposiciones señaladas en el artículo 152º hasta por el monto establecido en el artículo 153º; c) En caso de que existan activos que permitan su transferencia, las imposiciones señaladas en el artículo 152º por montos superiores al establecido en el artículo153º, así como depósitos adicionales a los establecidos en el artículo 152º, excepto los conceptos referidos en el último párrafo de éste. 3. Transferir total o parcialmente los activos y pasivos señalados en el numeral anterior. Para realizar dichas transferencias no se requiere del consentimiento del deudor o acreedor, salvo lo dispuesto en el artículo 62º de la Constitución Política. Si como consecuencia de la transferencia existiera un saldo positivo, éste se integrará a la masa, una vez deducidos los costos de las indicadas transferencias. LEY GRAL.

Arts. 100, 103 al 106, 117 (1A), 118, 152, 153, 356, 361.

CONST.

Art. 62.

Artículo 108º.-

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Artículo 109º.-

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Artículo 110º.-

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Artículo 111º.-

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Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

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Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

§§§§

Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

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Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

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Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

Artículo 112º.-

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Artículo 113º.-

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TITULO VII DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 114º.- DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS. Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con resolución fundamentada de la Superintendencia, por las siguientes causales: 1. En el caso a que se refiere el artículo 105º de la presente ley; 2. Por las causales contempladas en los artículos pertinentes de la Ley General de Sociedades. La resolución de disolución no pone término a la existencia legal de la empresa, la que subsiste hasta que concluya el proceso liquidatorio y, como consecuencia de ello, se inscriba la extinción en el Registro Público correspondiente. A partir de la publicación de dicha resolución, la empresa deja de ser sujeto de crédito, queda inafecta a todo tributo que se devengue en el futuro, y no le alcanzan las obligaciones que esta ley impone a las empresas en actividad, incluido el pago de las cuotas de sostenimiento a la Superintendencia. La Superintendencia establecerá las normas y el procedimiento aplicable para la disolución y liquidación de las empresas. LEY GRAL.

Arts. 28, 105, 106, 115 al 129, 177, 269 (2), 281, 349 (9), 356, 361 (10), 373, 374.

L.G.S.

Arts. 44, 407, 409, 411, 412, 413, 421, 422, 423 (6), 424.

Artículo 115º.- ****** PROCESO DE REHABILITACIÓN O DE LIQUIDACIÓN. La Superintendencia encomendará, mediante contratos, la liquidación de las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros a personas jurídicas debidamente calificadas, correspondiéndole la supervisión y control de dicho proceso. Dicho contrato dejará a salvo la posibilidad de rehabilitación de la empresa, de acuerdo a lo establecido en los artículos 124º a 129º. La remuneración por la rehabilitación o liquidación consistirá en un porcentaje de los nuevos aportes o de la recuperación. La Superintendencia establecerá las demás condiciones del proceso, en el contrato respectivo. La rehabilitación podrá consistir, igualmente, en la fusión u otra forma de recuperación empresarial. En el respectivo contrato se establecerá un plazo de duración compatible con la complejidad previsible del proceso, el que no debe exceder de 2 (dos) años, término prorrogable hasta por uno igual, a juicio del Superintendente, si mediare causa justificada. ‡‡‡‡‡

Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

§§§§§

Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

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Modificado por la Ley N° 27102 del 05-05-99

La selección se hará mediante concurso público. En caso de que la segunda convocatoria a concurso público quedase desierta, la liquidación será judicial y se regirá en lo pertinente por el Título II de la Sección Tercera de la Ley General de Sociedades. La designación del liquidador la realiza la Corte Suprema y el seguimiento del proceso de liquidación correspondiente es competencia exclusiva del Poder Judicial. CONST.

Art. 76.

LEY GRAL.

Arts. 105, 114, 116, 124 al 129, 177, 8ª Disp. Tran.

L.G.S.

Arts. 44, 413, al 416.

C.T.

Art. 17 (2).

R.U.A. Artículo 116º.- PROHIBICIONES. A partir de la fecha de publicación de la resolución de disolución de una empresa de los sistemas financiero o de seguros, es prohibido: 1. Iniciar contra ella procesos judiciales o administrativos para el cobro de acreencias a su cargo. 2. Perseguir la ejecución de resoluciones judiciales dictadas contra ella. 3. Constituir gravámenes sobre alguno de sus bienes en garantía de las obligaciones que le conciernen. 4. Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta de ella, con los fondos o bienes que le pertenezcan y se encuentren en poder de terceros, con excepción de las compensaciones entre las empresas de dichos sistemas. LEY GRAL.

Arts. 114, 119, 120.

C.C.

Arts. 1288, 1299.

C.P.C.

Art. 713.

C.T.

Arts. 17 (2), 119 (e).

Artículo 117º.-

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MEDIDAS CAUTELARES Y PRELACIÓN EN EL PAGO DE LAS OBLIGACIONES DE UNA EMPRESA EN LIQUIDACIÓN.

Los bienes de una empresa en proceso de liquidación no son susceptibles de medida cautelar alguna. Las medidas cautelares decretadas en fecha previa a la respectiva resolución de la Superintendencia serán levantadas por el solo mérito de ésta, bajo responsabilidad de la autoridad ordenante. Las obligaciones a cargo de una empresa de los sistemas financiero o de seguros en proceso de liquidación serán pagadas en el siguiente orden: A. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE CARÁCTER LABORAL. 1. Las remuneraciones; y, 2. Los beneficios sociales, las aportaciones al Sistema Privado de Pensiones y a la Oficina de Normalización Previsional, así como otros créditos laborales de los trabajadores de la empresa liquidada, devengados hasta la fecha en que se declara la disolución, y las pensiones de jubilación a cargo de la misma o el capital necesario para redimirlas o para asegurarlas con la adquisición de pensiones vitalicias. B. CUMPLIMIENTO DE LA GARANTÍA DEL AHORRO. ††††††

Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

Los recursos provenientes de la intermediación financiera captados en forma de depósito u otras modalidades previstas por la presente Ley, no atendidos con cargo al Fondo. De igual forma, la contribución realizada por el Fondo y los recursos utilizados para efectivizar la cobertura. Asimismo, los créditos de los asegurados, o en su caso de los beneficiarios. Igualmente, los créditos de los reasegurados frente a los reaseguradores o de estos últimos frente a los primeros. C. CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE CARÁCTER TRIBUTARIO. 1. Los que correspondan al Seguro Social de Salud (ESSALUD), por obligaciones por prestaciones de salud de cargo de la empresa disuelta como empleadora. 2. Los tributos. D. CUMPLIMIENTO DE OTRAS OBLIGACIONES. 1. Las demás, según su antigüedad; y cuando no pueda determinarse, a prorrata. 2. Los intereses a que se refiere el artículo 120º, en el mismo orden de las acreencias reseñado precedentemente. 3. La deuda subordinada. El orden indicado es de carácter general y se aplica sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 118º. La preferencia de los créditos implica que unos excluyen a los otros según el orden establecido en el presente artículo, hasta donde alcancen los bienes de la empresa. No son de aplicación las preferencias establecidas por leyes especiales. Se excluye del orden de prelación, la comisión porcentual por recuperación pactada con los liquidadores para cubrir su retribución y gastos, así como los pagos necesarios asumidos por la empresa con arreglo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos ALADI, que el Banco Central no haya podido transferir en cobranza a otra empresa del sistema financiero. Estas obligaciones serán pagadas con preferencia a las señaladas en los numerales del presente artículo. CONST.

Art. 24.

LEY GRAL.

Arts. 114, 116, 118, 119, 120, 154 al 157, 177, 233, Glosario (Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos).

C.P.C.

Arts. 612, 616, 648.

C.T.

Arts. 3, 5, 6.

D.LEG. 856. D.S. 081-99-EF. Artículo 118º.- ‡‡‡‡‡‡ CONCEPTOS EXCLUIDOS DE LA MASA. Para los fines del proceso de liquidación se excluye de la masa de la empresa de los sistemas financiero o de seguros a: 1. Las contribuciones de previsión social y tributos que hubiere retenido o recaudado como consecuencia de alguna obligación legal o de convenios, y no hubiesen sido entregadas al titular en su oportunidad. 2. Las colocaciones hipotecarias, las obligaciones representadas por letras, cédulas y demás instrumentos hipotecarios así como los activos y pasivos vinculados a ‡‡‡‡‡‡

Modificado por la Ley Nº 27331 del 27-07-2000

operaciones de arrendamiento financiero, los cuales serán transferidos a otra empresa del sistema financiero. La Superintendencia procurará para estos fines que exista entre los activos y pasivos transferidos la menor diferencia absoluta entre sus respectivos valores contables. 3. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa haya realizado el Banco Central con arreglo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos ALADI. 4. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa se hayan realizado para cubrir el resultado de las Cámaras de Compensación. 5. Los montos que se originen como consecuencia de operaciones en las cuales la empresa se haya limitado a actuar sólo como agente. Estas operaciones serán determinadas mediante disposición emitida por la Superintendencia. Para los efectos a que se refiere el numeral 2, la Superintendencia dispondrá su entrega a otra empresa o empresas, a través de concursos. CONST.

Art. 12.

LEY GRAL.

Arts. 38, 114, 122, 123, 154 al 157, 177, 221 (5, 35), 235, 236, 238, 239, 233, 255, 334, Glosario (Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos).

C.C.

Arts. 1206, 1207, 1211, 1215.

C.P.C.

Art. 65.

C.T.

Art. 5.

LEY 26827. CIRC. B.C.R. 35-96-EF/90.

Artículo 119º.- SUBSISTENCIA DE GARANTÍAS REALES CONSTITUIDAS RESPALDO DE CRÉDITOS CONTRA LA EMPRESA.

EN

Las garantías reales o específicas constituidas antes de la resolución que declara a la empresa en disolución e iniciado el proceso liquidatorio correspondiente, subsisten con el objeto de respaldar los créditos contra ella. Las personas en cuyo favor éstas hubiesen sido constituidas conservan su derecho a hacerse cobro con el producto de su venta, de manera preferente, con sujeción a las reglas siguientes: 1. Se forma concurso separado de cada bien o conjunto de bienes o de derechos gravados con garantía real o específica, para atender con su producto los créditos que los afectan. Se reconoce y gradúa separadamente los créditos contra cada bien o grupo de bienes en la forma que el presente capítulo establece para ese fin. 2. Vendido alguno de los bienes, o hecho efectivo el monto de los créditos y valores gravados, su producto será depositado por él o los liquidadores en forma separada de los demás de la masa, de modo tal que se resguarde su valor y produzca renta. 3. Una vez firme la graduación de créditos que recaen sobre determinado bien o grupo de bienes o derechos, se reserva su pago con cargo al producto que se alude en el numeral precedente hasta que, con los recursos de la masa general, sean cancelados o debidamente asegurados los créditos incluidos en las prelaciones que se contempla en los numerales 1 y 2 del artículo 117º. 4. En el caso de que con los bienes de la masa general no se alcanzare a cubrir los créditos preferenciales de los numerales 1 y 2 del artículo 117º, se aplica a su pago el

producto de los bienes gravados con garantías reales específicas, afectándose todos ellos a prorrata de su valor. 5. Si el producto de la venta o liquidación de determinado bien o grupo de bienes o de derechos fuere insuficiente para cubrir los créditos garantizados con los derechos reales que lo gravan, los saldos de créditos no cubiertos se incorporan a la lista general de graduación de créditos y se les coloca en el lugar que corresponda conforme a su naturaleza. LEY GRAL.

Arts. 114 al 117, 120, 171, 172.

C.C.

Arts. 1060, 1068, 1085, 1112, 2016, 2022.

C.P.C.

Art. 720.

Artículo 120º.- DEUDAS DE LA EMPRESA CONTINÚAN GENERANDO INTERESES. Las deudas de la empresa de los sistemas financiero y de seguros en liquidación sólo devengan intereses legales. Su pago sólo tiene lugar una vez que sea cancelado el principal de las obligaciones, respetándose la graduación establecida en el artículo 117º. LEY GRAL.

Arts. 114, 117, 119, 151, 152.

C.C.

Arts. 1244, 1245.

L.O.B.C.R.

Arts. 51, 52.

Artículo 121º.- TRANSFERENCIA DE CARTERA. Los liquidadores podrán transferir total o parcialmente, la cartera de una empresa del sistema financiero declarada en disolución a cualquier otra empresa, sea o no integrante de dicho sistema. En el caso de la cartera de una empresa de seguros, la transferencia se efectuará necesariamente a otra empresa del mismo sistema. LEY GRAL.

Arts. 115, 8ª Disp. Tran.

C.C.

Arts. 1206, 1207, 1211, 1215.

L.G.S.

Art. 416.

Artículo 122º.- POSIBILIDAD DE APELAR ANTE LA SUPERINTENDENCIA. En el caso de que una reclamación sustentada en lo que dispone el artículo 118º no sea considerada fundada por él o los liquidadores, el interesado puede interponer recurso de apelación ante la Superintendencia, dentro de los quince (15) días hábiles de notificada tal decisión. La Superintendencia deberá resolver en un término no mayor de treinta (30) días hábiles. LEY GRAL.

Arts. 118, 362, 369, 370.

C.P.C.

Arts. 540, 541, 542.

L.N.G.P.A.

Arts. 1, 32, 47, 97, 99, 104.

Artículo 123º.- FALTA DE LIQUIDEZ DE LA EMPRESA EN LIQUIDACIÓN. Si la empresa de los sistemas financiero o de seguros no contare con la liquidez suficiente para atender de inmediato las devoluciones a que se refiere el artículo 118º, el o los liquidadores, previa deducción de su comisión, deben destinar a ello los primeros ingresos que obtengan de la cobranza de créditos o la realización de los activos, aplicándose en todo caso el orden de prelación establecido en el artículo 118º. LEY GRAL.

Arts. 117, 118, 122.

TÍTULO IV ÓRGANOS DE GOBIERNO CAPÍTULO I JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Artículo 74º.- QUÓRUM. Para la celebración en primera convocatoria de las Juntas Generales de Accionistas de las empresas de los sistemas financiero o de seguros, constituidas como sociedades anónimas, cualquiera que fuere su objeto, no puede exigirse en el estatuto quórum de accionistas que representen más de las dos terceras partes del capital social. Tratándose de segunda convocatoria, deben estar presentes accionistas que representen no menos de un tercio del capital social, siempre que no se trate de los temas que se menciona en el artículo 134º de la Ley General de Sociedades, supuesto en el cual ha de observarse lo que dicha norma dispone. LEY GRAL.

Arts. 13, 75, 76, 106 (1).

L.G.S.

Arts. 40, 111 al 120, 124, 125, 126.

Artículo 75º.- EXIGENCIA DE MAYORÍA. Para la adopción de acuerdos en las Juntas Generales de Accionistas de las empresas, no puede requerirse en el estatuto mayorías más altas que las señaladas en los artículos 133º y 134º de la Ley General de Sociedades. Empero, para el caso de segunda convocatoria a que alude el primero de esos numerales, el mínimo legal es el voto favorable de accionistas que representen, cuando menos, la cuarta parte del capital social pagado. LEY GRAL.

Arts. 13, 74, 76.

L.G.S.

Art. 127.

Artículo 76º.- REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS. El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea designado por un accionista para representarlo en Junta General tenga también la calidad de accionista. LEY GRAL.

Arts. 13, 74.

L.G.S.

Arts. 121, 122.

C.C.

Art. 145.

Artículo 77º.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTAS GENERALES. El Superintendente está facultado para concurrir, por sí o por intermedio del delegado que designe, a cualquier sesión de la Junta General de Accionistas. CONST.

Art. 87.

LEY GRAL.

Arts. 100 (3), 347.

Artículo 78º.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE DE DECLARAR LA LEGITIMIDAD DE SESIONES Y ACUERDOS DE JUNTAS GENERALES. Compete al Superintendente, a petición de parte o de oficio, resolver en la vía administrativa todas las cuestiones que pudieran afectar la legitimidad de las sesiones de

la Junta y de los acuerdos que en ella se adopten, sin perjuicio del derecho de impugnación en la vía judicial que a los accionistas les concede la ley. LEY GRAL.

Arts. 100 (3), 347, 349 (6).

L.G.S.

Arts. 139, 140, 143.

CAPÍTULO II DIRECTORIO Artículo 79º.- CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO. El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros se integra con no menos de cinco (5) miembros, que reúnan condiciones de idoneidad técnica y moral, elegidos por la Junta General de Accionistas. LEY GRAL.

Arts. 20, 80, 81, 292, 347, 361 (4, 6).

L.G.S.

Arts. 153, 155, 156, 159, 161, 164.

Artículo 80º.- DIRECTORES SUPLENTES. Las empresas podrán designar directores suplentes, de acuerdo a lo que establezca su estatuto. Su designación será comunicada a la Superintendencia. LEY GRAL.

Arts. 20, 79, 81,86, 89, 292.

L.G.S.

Arts. 156, 157, 159, 161, 164.

Artículo 81º.- IMPEDIMENTOS PARA SER DIRECTOR. No pueden ser directores de las empresas de los sistemas financiero o de seguros: 1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades. 2. Los que, según los artículos 20º, 51º y 52º, tienen impedimento para ser organizadores o accionistas. 3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio afectado por medidas cautelares. 4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Único de Contribuyentes. 5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del Gerente General. 6. Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas y sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza. 7. Los trabajadores de una empresa de seguros, así como de sus subsidiarias, en otra empresa de la misma naturaleza o en empresas de reaseguros con las que no exista vinculación accionaria, y viceversa. 8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del sistema financiero, tengan créditos vencidos por más de ciento veinte días (120), o que hayan ingresado a cobranza judicial. 9. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzan influencia significativa sobre sociedades que tengan créditos vencidos por más de ciento veinte (120) días, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la misma empresa o en otra del sistema financiero. La resolución que se emita por la existencia de algún impedimento para ser director de una empresa, se expide con criterio de conciencia y no requiere exposición de fundamentos ni es susceptible de impugnación en la vía administrativa o judicial. LEY GRAL.

Arts. 20, 51, 52, 79, 82, 88, 92, 381.

C.C.

Arts. 44, 584, 585.

L.G.S.

Arts. 161, 162.

C. DE C.

Arts. 13, 14.

D.L. 25734. Artículo 82º.- COMUNICACIÓN A LA SUPERINTENDENCIA. Toda elección de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, así como las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en un plazo no mayor de un (1) día hábil de producidas, mediante remisión de copia certificada del acta de la sesión en que aquélla conste, expedida por el secretario del Directorio o quien haga sus veces. LEY GRAL.

Arts. 79, 80, 89, 92.

L.G.S

Arts. 134,153,157,158,161,162.

Artículo 83º.- CARGO DE DIRECTOR NO DELEGABLE. El cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros no es delegable. LEY GRAL.

Arts. 79, 80.

L.G.S.

Art. 159.

Artículo 84º.- OPORTUNIDAD DE SESIONES DE DIRECTORIO. El Directorio celebra sesiones ordinarias cuando menos una vez al mes. LEY GRAL.

Arts. 13, 85, 86, 89, 100 (3).

L.G.S.

Art. 167.

Artículo 85º.- QUÓRUM DEL DIRECTORIO. En ningún caso el quórum señalado en el estatuto de las empresas de los sistemas financiero o de seguros para las sesiones de Directorio puede ser mayor que las dos terceras partes de los miembros de éste. Tampoco puede exigirse en el estatuto, para la adopción de acuerdos, el voto conforme de más de las dos terceras partes de los directores presentes. LEY GRAL.

Arts. 13, 79, 84, 86.

L.G.S.

Arts. 168, 169, 170.

Artículo 86º.- ASISTENCIA DE DIRECTORES SUPLENTES. La asistencia a una sesión de uno de los directores suplentes a que se refiere el artículo 80º, sin que se haya hecho presente el respectivo titular, constituye por sí sola presunción de que éste último se encuentra ausente o impedido de concurrir. LEY GRAL.

Arts. 80, 83, 85.

L.G.S.

Art. 156.

Artículo 87º.- RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES. Los directores titulares y los suplentes a que se refiere el artículo 80º, con la solidaridad que señala el artículo 172º de la Ley General de Sociedades, son especialmente responsables por:

1. Aprobar operaciones y adoptar acuerdos con infracción de las disposiciones de la Ley y, señaladamente, de las prohibiciones o de los límites establecidos en el Capítulo II del Título II de la Sección Segunda. 2. Omitir la adopción de las medidas necesarias para corregir las irregularidades en la gestión. 3. Incumplir las disposiciones emitidas por la Superintendencia, así como los pedidos de información que emanen de ese organismo o del Banco Central. 4. Dejar de proporcionar información a la Superintendencia, o suministrarla falsa, respecto de hechos u operaciones que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la empresa de los sistemas financiero o de seguros. 5. Abstenerse de dar respuesta a las comunicaciones de la Superintendencia o del Banco Central que sean puestas en su conocimiento por mandato de la Ley o por indicación de dichos organismos. 6. Omitir la adopción de las medidas conducentes a garantizar la oportuna realización de las auditorías internas y externas. Las infracciones anotadas serán sancionadas por la Superintendencia, de acuerdo a su gravedad, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que corresponda conforme a los artículos 173º y 174º de la Ley General de Sociedades y de las atribuciones que conforme a su Ley Orgánica corresponden al Banco Central. LEY GRAL.

Arts. 79, 80, 92, 134 (1, 2, 3), 164, 165, 356, 361 (4, 6).

L.G.S.

Arts. 177, 178, 183, 184.

Artículo 88º.- INCOMPATIBILIDAD DEL CARGO DE DIRECTOR. Con la excepción que resulta del numeral 5 del artículo 81º, los miembros del Directorio de una empresa, salvo el Presidente del Directorio, no pueden desempeñar cargo ejecutivo en la propia empresa. LEY GRAL.

Art. 81 (5).

Artículo 89º.- VACANCIA DEL CARGO DE DIRECTOR. Además de las causales previstas por la ley para las sociedades anónimas, vaca el cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros, cuando: 1. Falte a sesiones de manera ininterrumpida, sin licencia del Directorio, por un período de tres meses. 2. Se incurra en inasistencias, con licencia o sin ella, que superen la tercera parte del total de sesiones celebradas en un lapso de doce (12) meses que culmine en la fecha de la última ausencia. La causal del numeral 2 no opera en la medida en que el suplente designado asista a las sesiones. La vacancia del director titular determina automáticamente la de su suplente. LEY GRAL.

Arts. 80, 82.

L.G.S.

Arts. 156, 157.

Artículo 90º.- OBLIGACIÓN DE INFORMAR AL DIRECTORIO COMUNICACIONES DE LA SUPERINTENDENCIA.

SOBRE

LAS

Toda comunicación que la Superintendencia dirija a una empresa de los sistemas financiero o de seguros, con referencia a una inspección o investigación practicada, o que

contenga recomendaciones sobre sus negocios, debe ser puesta en conocimiento del Directorio, o del organismo que ejerza función equivalente, en la primera oportunidad en la que se reúna, bajo responsabilidad del Presidente del Directorio o funcionario de rango equivalente. LEY GRAL.

Arts. 87 (3, 5), 357, 359.

L.G.S.

Art. 173.

CAPÍTULO III GERENCIA Artículo 91º.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE. El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona jurídica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la designación de tales funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u órgano de gobierno de ésta. LEY GRAL.

Arts. 81, 82, 92, 347.

L.G.S.

Arts. 185, 186.

Artículo 92º.- NORMAS APLICABLES AL GERENTE. Son aplicables a los gerentes de las empresas en cuanto hubiere lugar, las disposiciones de los artículos 81º, 82º y 87º. LEY GRAL.

Arts. 81, 82, 87, 91, 356, 361, 381.

L.G.S.

Arts. 189, 190, 191, 194, 195, 196.

Artículo 93º.- OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS OPERACIONES DE CRÉDITO. En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesión ordinaria y por escrito, de todos los créditos y garantías que, a partir de la sesión precedente, se hubiere otorgado a cada cliente, así como de las inversiones y ventas efectuadas, cuando en uno y otro caso se excede el límite que establezca la Superintendencia. Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deberá ser remitida a la Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio. LEY GRAL.

Arts. 87, 92, 94, 356, 361, 367 (6).

L.G.S.

Arts. 189, 190.

Artículo 94º.- OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LA MARCHA DE LA EMPRESA. El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa de los sistemas financiero o de seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el período. El Directorio será responsable del puntual cumplimiento de esta obligación. LEY GRAL.

Arts. 87, 92, 367 (6).

L.G.S.

Art. 190.

CASO PRACTICO:

PROCESO DE LIQUIDACION DEL BANCO REPUBLICA 1.- ANTECEDENTES.- El Banco República fue intervenido mediante Resolución SBS Nº1192-98 de fecha 24.11.98, al haberse determinado una severa crisis de liquidez (elevado déficit de encaje), un elevado deterioro de la cartera de colocaciones (déficit de provisiones), e incumplimiento a las normas legales al haber otorgado créditos en exceso de los límites legales vigentes a grupos económicos vinculados al Banco. Mediante Resolución SBS Nº1196-98 de fecha 25.11.1998, se resuelve : declarar la disolución del Banco República por encontrarse incurso en la causal prevista en el numeral Nº1 del artículo 104 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros- Ley 26702, asumiendo su administración los representantes de la Superintendencia de Banca y Seguros hasta el 20.05.99. En cumplimiento de la Resolución Nº 254-99 del 12 de Abril de 1999, la Superintendencia de Banca y Seguros, mediante Contrato de Locación de Servicios suscrito el 12.04.99, encomendó a CESEPI ( órgano de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos), que lleve a cabo, en su nombre y representación la liquidación del Banco, asumiendo desde el 21 de mayo de 1999, la administración y la responsabilidad del BRL hasta el 12 de Abril del 2001. A su vencimiento dicho contrato fue prorrogado mediante Adendum por un período adicional de 18 meses, con vencimiento el 12 de Octubre del 2002. Respecto a la opción de rehabilitación, contemplada en los Artículos 124° y 129° de la Ley General, esta no pudo llevarse a cabo al no haberse conformado oportunamente la Junta de Acreedores, y no haber cumplido con los requisitos señalados por la Superintendencia de Banca y Seguros (presentar plan de rehabilitación). 2.- PAGO DE ACREENCIAS Y COMPENSACION DE OBLIGACIONES.- Se han pagado acumulativamente S/.148’172 mil (TC. S/.3.50), correspondiente a: (i) “Obligaciones por Comercio Exterior, relacionadas a operaciones que fueron determinadas, luego de haber evaluado caso por caso la relación jurídica entre el BR y los bancos del exterior, y en lo que el banco actuó como agente intermediario; (ii) “Conceptos Excluidos de la Masa” (Artículo 118° de la Ley 26702 al Banco Central de Reserva del Perú; y (iii) a Acreedores incluidos dentro de la masa de la liquidación (Artículo 117° de la Ley 26702 Cumplimiento de las Obligaciones de Carácter Laboral y de la Garantía del Ahorro). Debemos indicar que a la fecha se viene efectuando el pago a favor de los depositantes y ahorristas incluidos dentro de la masa (orden de prelación “B.1” del artículo 117° de la Ley 26702); habiéndose realizado, hasta la fecha, siete (7) pagos por los importes de US$ 1,000.00 ,US$3,000.00, US$5,000.00, US$5,000.00, US$3,000.00, US$4,000.000 Y US$5,000.00 ó su equivalente en moneda nacional, con los cuales se estaría cancelando íntegramente a un total de 9,198 depositantes y ahorristas, quedando pendiente de pago 218 depositantes, sin embargo debemos indicar que existen 14 depositantes que por estar incursos en procesos judiciales no se les ha podido efectuar su pago; situación que de hacerse efectiva nos hubiera permitido contar con sólo 204 depositantes por atender, por un monto total de US$ 94.7 millones mientras que el activo neto llevados a valores de realización asciende a un monto estimado de US$56 millones.

3.- ATENCION A LOS ACREEDORES Y PROYECTO DE DACION EN PAGO.- El pago a los acreedores (ahorristas y depositantes) se viene efectuando en el Banco Interbank. Respecto al proyecto de dación en pago de acreencias registradas en el orden de prelación B-1 del Listado Final de Acreedores de ésta entidad mediante activos fijos (inmuebles y muebles) y cartera de créditos, debemos indicar que a la fecha no se ha efectuado; sin embargo, se insistirá a fin de instrumentar este mecanismo de pago a la brevedad posible con la aceptación voluntaria de los acreedores. Para la implementación del referido proyecto se ha confeccionado la respectiva normatividad y establecido los respectivos lineamientos y elaborado los listados de activos y cartera de créditos a entregar en Dación en Pago. El proyecto del primer programa de dación en pago, a la fecha se encuentra en proceso de revisión por parte de la SBS; el mismo que tiene como fecha tentativa de inicio en el mes de Marzo del 2002. En dicho programa , se proyecta entregar activos por un importe de 11 millones de dólares y se continuará hasta culminar con el pago de acreencias en un período no mayor de 18 meses. 4. RECUPERACION DE CREDITOS.- En el cuarto trimestre del 2001, se ha logrado alcanzar recuperaciones por US$ 1’178 mil, y acumulan US$7,518 mil para todo el año 2001. Del mismo modo, se han realizado activos fijos por US$792 mil, en el trimestre en mención y el monto para todo el año por este concepto asciende a US$1’672 mil dólares. Al 31 de Diciembre del 2001, el Area Legal mantiene en giro un total de 1,353 procesos judiciales por recuperación de créditos a cargo de abogados procesalistas, por un monto total de S/.88’974 mil. 5. INDECOPI.- En el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Propiedad Intelectual (INDECOPI) , tenemos registrados 122 casos por un valor de US$60,136 mil, y S/.24’926 mil correspondiente a deudores que se han acogido a procedimientos de reestructuración ante INDECOPI cuyo seguimiento se encuentra a cargo de especialistas en la materia. 6. ARRENDAMIENTO FINANCIERO.- De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 26702-“Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros”, a partir de Junio del 2000, los activos y pasivos vinculados a las operaciones de Arrendamiento Financiero del Banco República, han sido transferidos, en fideicomiso al Banco Wiese Sudamerís, considerando activos netos por un monto ascendente a US$ 14 ’424 mil. Sobre dicha cartera se viene efectuando el respectivo seguimiento y control. A Diciembre del 2001, la empresa fiduciaria, ha efectuado recuperaciones por un total de US$3’121 mil. 7. SITUACION ADMINISTRATIVA FINANCIERA.- En el trimestre materia del presente informe el Balance presenta un activo neto de S/ 299’587 mil, frente a un pasivo de S/ 654,378 mil, en el cual los depósitos del público representan 334,210 mil. Es importante mencionar, que el Patrimonio Neto del Banco República en Liquidación, presenta una pérdida de ejercicios anteriores de S/ 380,000 mil, producto básicamente, de la constitución de provisiones que se ejecutaron en el año 1998 y 1999, así como el año 2000; como resultado de la evaluación de la cartera de colocaciones. 8. LIQUIDEZ.- El saldo de los fondos disponibles que mantiene el Banco República en Liquidación al 31.12.2001, en instituciones financieras clasificadas en niveles A y B, de acuerdo a lo dispuesto en el inciso 9 del Artículo 21º de la Resolución SBS Nº0455-99 fue de S/ 967 mil, en los Bancos Interamericano e Interbank,.

9.- ATENCIÓN AL PUBLICO.- Tanto los acreedores y clientes en general vienen siendo atendidos, ya sea a través de la plataforma de cliente que tiene disponible el BRL en el primer piso, como en forma directa por los Representantes de CESEPI. Asimismo, se cuenta con una plataforma de atención a ahorristas con personal a dedicación exclusiva, medida adoptada no solo para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 27° de la Resolución SBS N° 0455-99, sino con la finalidad de brindar todas las facilidades al público ahorrista. De otro lado, para el inicio de la devolución de depósitos, el BRL ha emitido notas de prensa, así como se ha publicado comunicados en los diarios de mayor circulación nacional informando a los acreedores ahorristas que los pagos se vienen realizando en el Interbank. Adicionalmente, se viene publicando los estados financieros en forma semestral y además se encuentran a disposición de la opinión pública en la Página Web de la Superintendencia de Banca y Seguros.

LA ACTIVIDAD DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA COMO SERVICIO PÚBLICO Se dice que el proceso de Intermediación Financiera cumple una función de servicio público debido a que TODOS los agentes económicos pueden acceder a disfrutar de los beneficios de éste proceso. De acuerdo a ley no existe ninguna limitación o discriminación para que cualquier persona o empresa pueda acceder a poseer una cuenta de depósito o un préstamo, salvo los requisitos que para ese fin determine la entidad financiera. También se dice que la intermediación financiera es una actividad de servicio público debido a que como se ha ampliado en los últimos años la gama de operaciones que efectúan las instituciones financieras, crecieron los servicios, tanto los prestados a la comunidad con sentido de servicio público, aunque remunerados, por ejemplo el pago de jubilaciones o el cobro de impuestos, como los convenidos por al clientela: cobros y pagos de documentos y otras obligaciones, operaciones vinculadas con valores, transferencias, transportes de valores, etc.

La actividad de Intermediación Financiera como servicio público DEPOSITOS DE AGENTES ECONOMICOS

CREDITOS PARA AGENTES ECONOMICOS

IF

Acceso al crédito a todos (competencia), permite aumentar la inversión productiva. No hay restricciones de índole político, social, religioso. Crecimiento económico y desarrollo social. Se restringe por políticas crediticias únicamente.

Permite mayor consumo futuro e inversión. Mejor bienestar económico para la familia o empresa. No asume ningún riesgo. Asegurado por el FSD. No existe discriminación por factores sociales, políticos, económicos, religioso, etc

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS (JGA) La Junta General de Accionistas (JGA) es el órgano soberano de la sociedad anónima (de la entidad financiera) donde se toman las decisiones más relevantes de una sociedad. Reúne a todos los accionista de la sociedad y entre sus principales atribuciones por asamblea ordinaria esta: 1. Nombrar a los remuneraciones.

miembros

del

Directorio,

determinar

sus

funciones

y

2. Presentar el Balance General, Estado de Resultados, distribución de ganancias, memoria e informe anual de la gestión. Atribuciones por asamblea extraordinaria: 1. Modificaciones de los Estatutos de la sociedad. 2. Aumento de capital. 3. Rescate, reembolso y amortizaciones de acciones. 4. Fusión, transformación y disolución de la sociedad. 5. Limitación del derecho de preferencia en la suscripción de nuevas acciones. 6. Emisión de bonos. EL DIRECTORIO Es el cuerpo encargado de la Administración de la sociedad. Representa la máxima autoridad en el orden administrativo. Esta compuesta por el número de miembros que fije el estatuto (mínimo 3), y si este faculta a tal fin a la JGA especificará el número máximo y mínimo. Entre sus principales atribuciones esta: 1. Sesionar una vez al mes, con un quórum válido de la mitad más uno de sus integrantes, a solicitud de cualquiera de ellos.

2. Su mandato esta fijado por su Estatuto, no pudiendo exceder de 3 ejercicios, pero su reeleción puede ser indefinida. Su designación puede ser revocada por la JGA. 3. Existen incompatibilidades para ser Director: un gerente o personal de mando medio no puede ser a la vez Director o estar vinculado directamente a clientes de Banco. 4. Designa a un presidente, el que representa al Directorio ante la empresa. 5. Cuando son sociedades no anónimas, las funciones del directorio la realiza el Consejo de Administración (Cooperativas). GERENCIA GENERAL Y GERENCIAS •

La Gerencia General es el encargado directo de la Administración General del Banco y de él depende 3 área de apoyo en la toma de decisiones: i) Comité de Gerentes; ii) Comité de Inversiones; iii) Gerencia de Sucursales.

•

El GG asiste a las reuniones del Directorio, Comité Ejecutivo y JGA, en las que informa y participa con su opinión, ejecuta las políticas dadas por el Comité Ejecutivo, somete a su consideración el presupuesto gral de gastos y recursos. Además propone la incorporación, promoción o despido de personal.

•

Toda actividad de la entidad financiera se estructura en 2 grandes áreas supervisadas por la GG: i) Gerencia de Administración y Contabilidad y ii) Gerencia de Finanzas y Operaciones.

•

Los Gerentes son funcionarios administrativos con facultades resolutivas a nivel operativo de la entidad y por tanto responsables por sus actos de acuerdo con el reglamento interno.

•

Los gerentes son los que realmente “manejan” el Banco, los responsables principales de la eficiencia como empresa y los verdaderos conocedores de todas la facetas del negocio bancario. Por esta razón algunos gerentes de área llegan a ser Gerente General. PROCESO DE PLANIFICACION EN UNA EMPRESA DE INTERMEDIACION FINANCIERA

EN ADMINISTRACION

SITUACION DE LA EMPRESA: HOY

OBJETIVO O FIN DE LA EMPRESA: FUTURO

•

ESTRATEGIA: SERIE DE ACCIONES ENCAMINADAS HACIA Y HASTA CONSEGUIR UN FIN POLÍTICO O ECONÓMICO.

PLANIFICACION

ESTRATEGIA

Estructuración de pasos, acciones, actividades, funciones de manera ordenada y consistente

Serie de acciones encaminadas hacia y hasta conseguir un fin político o económico.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

z

¿Por que desarrollar un Plan Estratégico?

z

El desarrollo de un Plan Estratégico produce beneficios relacionados con la capacidad de realizar una gestión mas eficiente, liberando recursos humanos y materiales , lo que redunda en eficiencia productiva y en una mejor calidad de vida y trabajo para los miembros de la Organización. En líneas generales:

Mejora Mejorael el desempeño desempeño de la Institución de la Institución Permite Permiteenfrentar enfrentar problemas problemas de de la la Organización Organización Introduce Introduceuna una forma forma moderna de gestionar moderna de gestionar las lasInstituciones Instituciones

z

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

PROCESO MEDIANTE EL CUAL QUIENES TOMAN DECISIONES EN UNA ORGANIZACIÓN, OBTIENEN, PROCESAN Y ANALIZAN INFORMACION PERTINENTE INTERNA Y EXTERNA , CON EL FIN DE EVALUAR LA SITUACION PRESENTE DE LA EMPRESA, ASÍ, COMO SU NIVEL DE COMPETITIVIDAD CON EL PROPÓSITO DE ANTICIPAR Y DECIDIR EL DIRECCIONAMIENTO DE LA INSTITUCION HACIA EL FUTURO

Ambiente Interno

A donde queremos ir?

(Fortalezas y Debilidades)

as ategi r t s E Donde estamos ? Ambiente Externo (Oportunidades y amenazas)

PROCESO INTEGRADO DE PLANIFICACIÓN ETAPAS VISION FILOSOFICA

MISION ANALISIS INTERNO

ANALISIS EXTERNO

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

DEBILIDADES

AMENAZAS

ANALITICA

OBJETIVOS ESTRATEGIAS

OPERATIVA

PROGRAMA DE ACCION ORGANIZACIÓN Y CONTROL

ACCION Y DESARROLLO

PROCESO METODOLÓGICO

ANALISIS EXTERNO

IDENTIFICACION ALTERNATIVAS ESTRATEGICAS

PROGRAMAS Y ACTUACIONE S

EVALUACION Y SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS

PRESUPUESTO

EVALUACION

VISION MISION

.DEBILIDADES OBJETIVOS ESTRATEGICOS

.AMENAZAS .FORTALEZAS .OPORTUNIDADES

ANALISIS INTERNO

1

2

Que somos?

Donde estamos?

3 Que queremos ser? SISTEMA DE CONTROL

4

5

Cómo vamos a hacer para llegar a ser lo que queremos?

POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS BANCARIAS 1.

NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LAS POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS

1.1 Concepto de Misión Razón de ser de la organización. Expresa el verdadero sentido de la institución proyectando a la vez una imagen clara de sus actividades esenciales. Enunciado corto que describe el propósito fundamental y la razón de existir de una dependencia, entidad o unidad administrativa; define el beneficio que pretende dar y las fronteras de responsabilidad, así como su campo de especialización. Formulación de un propósito duradero que distingue a la entidad de otras y le confiere identidad. Su definición comprende los siguientes grandes elementos: • Nuestro concepto como empresa • Nuestra naturaleza • Nuestra razón de existir • Nuestros clientes potenciales • Nuestros principios y valores Ejemplos: J.J.C. INMOBILIARIA S.A. Misión; tu satisfacción Nuestra misión es crear espacios que satisfagan las necesidades y expectativas de las personas para vivir y trabajar en un ambiente de seguridad, bienestar y de alta calidad. CORPAC. Brindar servicios a la aeronavegación seguros y eficientes, así como, servicios aeroportuarios con infraestructura y facilidades que aseguren la plena satisfacción del cliente, con niveles de competitividad y rentabilidad. BANCO DE CRÉDITO. Servir al cliente INTERBANCK. Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un excelente servicio en todo momento y en todo lugar. BCR. Preservar la estabilidad monetaria, contribuyendo de esta manera al crecimiento económico sostenido del país. 1.2

Concepto de Visión

Una visión define y concreta nuestras metas, permitiéndonos visualizar anticipadamente la imagen exacta de nuestro éxito. Es la descripción de cómo se vería la institución si se llevan a cabo con éxito sus estrategias de desarrollo y alcanza su mayor potencial. Hace alusión a la identidad a alcanzar por la empresa a mediano a lo lago, sobre lo que se quiere hacer y a dónde se quiere llegar en una organización que se establece desde el inicio del a misma. La visión es el “sueño” sobre el posicionamiento de la empresa que ha de entusiasmar a todo el mundo: accionistas, personal, proveedores clave y externos. Permite contestar a la creativa pregunta: ¿por qué hacemos lo que hacemos en la empresa? Ejemplos: J.J.C. INMOBILIARIA S.A. Visión: Líder en innovación Ser una empresa líder que se distinga por su ética profesional, capacidad tecnológica siempre actualizada, respetando los altos estándares de seguridad y protección del medio

ƒ

MISION

FORMULACION DE LOS PROPOSITOS DE UNA ORGANIZACIÓN QUE LA DISTINGUE DE OTROS NEGOCIOS EN CUANTO AL CUBRIMIENTO DE SUS OPERACIONES, SUS PRODUCTOS, LOS MERCADOS Y EL TALENTO HUM ANO QUE SOPORTA EL LOGRO DE ESTOS PROPÓSITOS ES EL OBJETIVO DE REFERENCI A DE UNA ORGANIZACIÓN; EL PROPOSITO M AS IMPORTANTE POR EL QUE TRABAJAN Y SE ESFUERZAN LOS MIEM BROS DE LA MISM A.

¿Cuales sus valores?

¿Cual es su negocio? ¿Para que existe la Empresa?

LA MISION

¿Quienes son sus clientes? ¿Cual es su prioridad?

¿Cuales sus objetivos Organizacionales?

¿Cuales sus productos y mercados?

¿Cuales los deberes y derechos de sus colaboradores?

¿Cuales su responsabilidad como ciudadano Corporativo (responsabilidad Social)?

ambiente, manteniendo una alta calidad invariable, con una ardua vocación de servicio al cliente, a las familias peruanas y el cumplimiento cabal de todo nuestros compromisos que asumimos con cada uno de ustedes, sobre la base de la confianza, el trabajo, la seriedad y la eficiencia. CORPAC. Ser una empresa líder en América Latina, en la gestión de los aeropuertos por sus altos niveles de seguridad, confiabilidad y eficiencia de los servicios a la aeronavegación y aeroportuarios, e impulsora de la integración nacional e internacional. BANCO DE CRÉDITO. Ser un Banco simple, transaccional, rentable y con personal altamente capacitado y motivado. INTERBANK. Ser el mejor banco a partir de las mejores personas. BCR. Ser reconocidos como un Banco Central autónomo, moderno, modelo de institucionalidad en el país, de primer nivel internacional, con elevada credibilidad y que ha logrado que la población tenga confianza en la moneda nacional. Nuestra visión se sustenta en:

Visión ¿En que negocio estamos: ¿Para que existe la Empresa:Propósitos ¿Cuales son los elementos diferenciales? ¿Quienes son nuestros clientes? ¿Cuales son los productos so servicios? ¿Cuales son los mercados presentes y futuros ¿Cuales son los canales de distribución actuales y futuros? ¿Cuales son los objetivos de rentabilidad? ¿Cuales los principios Organizacionales? ¿Cual es el compromiso con los grupos de referencia?

La Misión Responsabilidad esencial de la alta dirección. Unidad Estratégica de negocios

1.3

Concepto de Objetivos y metas

Los objetivos son enunciados que esperan ser alcanzados por la organización en un lapso de tiempo determinado y tratan de superar la situación actual y ordenan el funcionamiento de la organización hacia el futuro. Un objetivo es lo que quieres lograr con tu proyecto, la meta es el objetivo cuantificado, ejemplo. Objetivo: Promover el uso adecuado del condón en los jóvenes de la colonia “x” por medio de talleres informativos. Meta: Realizar al menos 3 talleres informativos para promover el uso del condón, en el período comprendido de octubre a diciembre de 2006. Muchas organizaciones para aclarar sus responsabilidades o de acuerdo al impacto e importancia que tienen en sus procesos clasifica a los objetivos en: • Objetivos generales • Objetivos específicos. Para determinadas unidades de negocio. Enfoque inverso sobre meta objetivo Una meta es amplia y general, la resolución del problema que se ha identificado. Una meta nunca puede conseguirse, o verificar que se ha conseguido porque no es específica, finita, concreta, o verificable. Por el contrario, un meta puede señalar un objetivo, porque este es más específico, es finito, tiene una fecha de conclusión se puede verificar. Los objetivos se derivan o generan a partir de las metas. Sobre los objetivos estratégicos Los objetivos estratégicos se hacen con un alcance de cinco años y mínimo d tres. Esto depende del tamaño de la empresa. Los objetivos organizacionales tienen la duración de un año. Los primeros objetivos son de responsabilidad de alta dirección pues ellos son los encargados en señalar la línea de acción de la empresa hacia el futuro. Los objetivos estratégicos sirven para definir el futuro del negocio mientras que los objetivos organizacionales se refieren a como hacer productivos los negocios en el término de un año. Para determinar los objetivos o metas, deben tenerse presente 3 características: Precisión. Deben hacerse en forma clara, no expuestos a ambigüedades. Flexibilidad. Deben ser precisos, pero no rígidos. Realidad. Tienen que ser viables en función de los recursos de la organización. Ejemplo OBJETIVOS DE LA EMPRESA HP. Los objetivos empresariales de HP han guiado a la compañía a la hora de dirigir sus negocios desde 1957, momento en el que los fundadores Bill Hewlett y Dave Packard los crearon por primera vez. Lealtad del cliente Proporcionar productos, servicios y soluciones de la mejor calidad y ofrecer más valor a los clientes que merecen nuestro respeto y lealtad. Beneficio Obtener el suficiente beneficio para financiar el crecimiento de nuestra empresa, crear valor para nuestros accionistas y proporcionar los recursos necesarios para lograr nuestros objetivos empresariales. Liderazgo en el mercado

Crecer ofreciendo de manera continua productos útiles y significativos, proporcionando servicios y soluciones a los mercados en los que ya realizamos actividades empresariales y también extender nuestro mercado hacia nuevas áreas que puedan construirse con nuestra tecnología, capacidad e interés por nuestros clientes. Crecimiento Ver los cambios en el mercado como una oportunidad para crecer; utilizar los beneficios y capacidades para desarrollar y producir productos innovadores y ofrecer servicios y soluciones que satisfagan las necesidades crecientes de nuestros clientes. Compromiso del empleado Hacer que los empleados de HP compartan el éxito de la empresa, del que ellos son partícipes; proporcionar a los empleados oportunidades de trabajo basadas en el rendimiento; crear entre todos un entorno de trabajo seguro, emocionante e integrador que valore la diversidad y reconozca las contribuciones individuales; y hacer que los empleados estén satisfechos con su trabajo. Capacidad de liderazgo Crear en todos los niveles líderes que tengan la responsabilidad de lograr resultados comerciales y de ejemplificar los valores de nuestra empresa. 1.4 Concepto de Política. Son grandes directrices formuladas por la Alta Dirección para orientar y facilitar el cumplimiento de la misión y el desarrollo de la visión. Las políticas conforman el marco de acción en el que se deben resolver los conflictos que resulten en desarrollo de las operaciones de la empresa. Son Guías para orientar la acción; criterios o lineamientos generales en el proceso de toma de decisiones, al poner en práctica o ejecutar las estrategias, programas y proyectos específicos del nivel institucional. Constituirán los grandes principios y parámetros de referencia que facilitan la priorización de los objetivos y los márgenes de las acciones de los planes. Las Políticas se redactan generalmente de modo cuantitativo, condicional y general. EJEMPLO: "Es política de la Universidad en asuntos de personal, otorgar vacaciones en el mes de febrero a todo el personal administrativo y directivo, quedando en funcionamiento sólo los servicios esenciales." INTERBANK: Nuestra política en la gestión de nuestros RR HH contempla: Ofrecer un ambiente de trabajo agradable que propicie el desarrollo personal y profesional de nuestros colaboradores, capacitándolo, compensándolo a niveles competitivos con el mercado, donde lo fundamental es que nuestros colaboradores estén totalmente comprometidos con la excelencia, la innovación y una alta productividad. Importancia de las Políticas • Articula y cohesiona los componentes de un plan. • Da coherencia ante los cambios e incertidumbres. • Señala las prioridades, limitaciones y expectativas de la empresa. Características de las Políticas • • • • •

Flexibilidad Amplitud Coordinación Ética Delegación

Formas de Políticas. Políticas Explícitas. Son aquellas que se formulan por escrito (generalmente) y proporcionan información completa para la acción. Políticas Implícitas. Son los patrones de comportamiento, creencias, expectativas que forman parte de las actitudes de la alta dirección en el manejo del negocio y establecen rumbos de acción para el personal. Tipos de Políticas Políticas de Dirección. Vinculadas a los principios de toda la organización. Se formulan por la alta gerencia. Políticas de Gestión (Administración) Vinculadas a los manejos de los recursos, personal y áreas de apoyo y asesoramíento empresarial. Políticas Funcionales u Operacionales. Vinculadas a las áreas de línea de la organización. Tales como: Políticas Financieras (O Políticas de Crédito.) Políticas Comerciales. Políticas de Producción. Políticas de Investigación y Desarrollo. 1.5 Concepto de Estrategia. "Los administradores son artesanos y la estrategia es su arcilla" Estrategia es el medio, la vía, es el cómo para la obtención de los objetivos de la organización. Son los principios y rutas fundamentales que orientarán el proceso administrativo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Una estrategia muestra cómo una institución pretende llegar a esos objetivos. En otras palabras constituye la ruta a seguir por las grandes líneas de acción contenidas en las políticas para alcanzar los objetivos y metas planteados en el corto, mediano y largo plazos. Algunos dicen que "estrategia" es todo lo que se hace antes de ingresar al conflicto, luego empieza la "táctica". Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazos según el horizonte temporal. Las estrategias son disposiciones generalizadas de las acciones a tomar para cumplir los objetivos generales, si no hay objetivos claros y bien definidos seguramente no existirá una estrategia apropiada para alcanzarlos, además, las estrategias que se planteen deben contemplar la utilización de unos recursos necesarios para desarrollar las actividades que desembocarán en los resultados y deben tener en cuenta cómo se conseguirán dichos recursos y cómo serán aplicados para aumentar las probabilidades de éxito. EJEMPLO: PLAN DE NEGOCIOS DE EXPORTACIÓN DE PIMIENTO PIQUILLO EN CONSERVA AL MERCADO DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMÉRICA La estrategia de la empresa para penetrar el mercado objetivo contempla la relación comercial con empresas importadoras, a las cuales se les enviará el producto con las etiquetas que envíen previamente, privilegiando el establecimiento de relaciones de largo plazo, de forma tal que se asegure el éxito del plan. De acuerdo a lo anterior, la empresa ajustará sus actividades para brindar un producto estandarizado de calidad extra a sus

clientes, la que se traduce en determinadas características del pimiento piquillo -peso, tamaño, color, cantidad de semillas, integridad y superficie soasada-, cumpliendo asimismo con las exigencias internacionales de BPA, BPMy HACCP. En cuanto a la estrategia de operaciones, se contempla la adquisición de una planta de procesamiento de pimiento piquillo, dado que los importadores importantes requieren que sus proveedores tengan un control total de la manufactura, así como se comenzará el cultivo del producto en tierras alquiladas para tener un control más directo y así lograr una producción uniforme y de calidad con la mínima cantidad de merma posible. Conforme se vaya generando caja en la compañía, en el mediano plazo (inicio del 4to año) se realizarán inversiones en terrenos agrícolas para asegurar una oferta permanente en el tiempo del pimiento piquillo en conserva. Características • • • •

Pone en orden a la organización y logra una situación viable y original para el logro de resultados. Relaciona las ventajas de la organización con los retos del medio. Se emplea para desarrollar actividades selectivas que requieren impacto. " Concentra la atención en un escenario concreto, seleccionado por la organización.

Contenido de una Estrategia Metas Particulares. Se concentra en metas especiales a ser alcanzadas por la organización y en los recursos necesarios para lograrlos. Conceptos Claves. Esta dimensión le otorga claridad, fortalece la aplicación de recursos y desecha esfuerzos innecesarios e improductivos. Rangos y Escalones. Tiene la virtud de vertebrar los diversos escalones de interesesexpectativas de la organización. Clases de Estrategia En función del momento de decisión, las estrategias se clasifican en: Intuitivas. Son saltos dramáticos hacia delante, con alto nivel de incertidumbre, normalmente basados en la experiencia. Adaptativas. O reaccionarias, Es la reacción de la organización ante eventos o situaciones según qué y cómo se presente. Anticipativas. Se efectúa a través de la planeación que proporciona el marco de referencia y de actuación que requiere la organización para ser exitosa. Es una actuación ofensiva. Según el nivel de la organización, las estrategias se clasifican en: Estrategias Corporativas. Las decisiones que involucran, es cual es e] negocio más idóneo o el mercado más adecuado para el éxito de Toda la Organización. Estrategias de Negocios. Tiene que ver con una determinada unidad estratégica de negocio, es decir una empresa puede tener diferentes productos, y cada uno de ellos posee una estrategia para alcanzar sus objetivos. Estrategia Funcional u Operacional. Están vinculadas a cada línea de la organización, como son el aspecto comercial, productivo, financiero. Las estrategias comerciales o de marketing son las más conocidas y comentadas.

1.6 Análisis Estratégico Para poder establecer una adecuada misión y establecer estrategias que nos permitan alcanzar nuestros objetivos, es necesario realizar un análisis estratégico previo, que incluye la evaluación tanto de nuestro entorno, como de nuestras propias capacidades. Ciertamente este es un tema muy amplio, pero sólo nos centraremos en el análisis FODA o DAFO, que consiste en la evaluación de dos factores: a) Factores Externos: Incluyen todos aquellos factores que están fuera de nuestro control, pero que impactarán nuestra organización de manera positiva o negativa. Oportunidades: Son aquellos factores, recursos que los integrantes de la empresa sienten (perciben) que pueden aprovechar o utilizar para hacer posible el logro de los objetivos. Amenazas: Se refiere a los factores ambientales externos que los miembros de la empresa sienten que les puede afectar NEGATIVAMENTE, los cuales pueden ser de tipo POLÍTICO, ECONÓMICO, TECNOLÓGICO. Son, normalmente todos aquellos factores externos a la organización que se encuentran en el medio ambiente mediato y, en algunas ocasiones inmediato. b) Factores Internos: Tienen que ver con los recursos con la evaluación de los recursos con los que contamos, los cuales pueden ser evaluados desde 2 perspectivas: Fortalezas: Son los elementos positivos que los integrantes de la organización perciben (sienten) que poseen y que constituyen recursos necesarios y poderosos para alcanzar los objetivos (el fin de la organización, empresa). Debilidades: Son los elementos, recursos, habilidades, actitudes técnicas que los miembros de la organización sienten que la empresa NO tiene y que constituyen barreras para lograr la buena marcha de la organización. La evaluación conjunta de estos factores permitirá identificar en que medida podemos sacar provecho de los recursos con los que contamos y bajo que circunstancias quedamos mayormente expuestos, a partir de lo cual podremos aplicar las medidas pertinentes, para garantizar el éxito de la organización. Una vez definidas las potencialidades, riesgos, fallas, virtudes de la organización, es posible comenzar con un proceso de Planificación estratégica, que permite orientarse hacia la consecución de los objetivos transcendentes de la organización. Lo importante es que el PODA, bien elaborado, permite orientar a la organización hacia el Largo Plazo: que es lo que se quiere y cuáles son las estrategias que se van a utilizar para la consecución de dichos objetivos, a través de determinadas tareas, procesos, procedimientos, etc. Cuantificación del FODA Una manera de que el FODA no sea una herramienta meramente Subjetiva, debe ser la definición de cada una de las fortalezas o debilidades, es decir que todos entendamos que dicha virtud o falencia hace referencia a un tema en concreto; para luego PROCEDER A LA CUANTIFICACIÓN de cada uno de estos a través de una matriz. Esto funciona dando un valor (que normalmente va del -3 hasta el +3) según cada fortaleza y debilidad aprovechen (o no) cada oportunidad, o aminoren (o nos expongan) ante cada amenaza. El puntaje mayor nos indicará cual es nuestra mayor potencia 1.7 Políticas en la Gestión Bancaria Dentro de la gestión de instituciones financieras (y de todas las empresas en general) se establecen políticas para diversas áreas, delineando de esta manera cuales serán las

referencias más importantes en el desarrollo de ciertas actividades, sea en seguridad, en otorgamiento de créditos, en determinación de riesgos, en cuanto a relaciones públicas. Observaremos algunos ejemplos del manejo de políticas en las entidades financieras:

ANALISIS FODA z Capacidades humanas y materiales con las que cuenta la

FORTALEZAS

organizació organización ventajas que posibilidades

para adaptarse y aprovechar al má máximo las ofrece el entorno social y enfrentar mayores de é xito las posibles amenazas.

z Factores socioeconó socioeconómicos, polí políticos, culturales y ambientales que está están fuera de nuestro control, cuya OPORTUNIDADES particularidad es que son factibles de ser aprovechados si se cumplen determinadas condiciones en el ámbito de la organizació organización.

DEBILIDADES

AMENAZAS

z Limitaciones o carencias de habilidades, conocimientos, informació información, tecnologí tecnología y recursos financieros que padece la organizació organización, y que impiden el aprovechamiento de las oportunidades que ofrece el entorno social y que no permiten defenderse de las amenazas. z Factores externos que está están fuera de nuestro control y que podrí podrían perjudicar y/o limitar el desarrollo de la organizació organización. Las amenazas son hechos ocurridos en el entorno que representan riesgos para la organizació organización.

FEBAN: NUEVAS POLÍTICAS DE CRÉDITO Y REQUISITOS PARA LA OBTENCIÓN DE LOS MISMOS El Fondo de Empleados del Banco de la Nación (FEBAN), con el propósito de atenderlos mejor y a la brevedad posible, hace de conocimiento de sus distinguidos afiliados que, dado el alto índice de morosidad (36%) que existe en lo que a créditos otorgados por el FEBAN respecta, en sesión de CAFEBAN N° 310, del 28 de septiembre de 2005 se determinaron algunas políticas de crédito temporales hasta que la situación de morosidad se revierta. 1. Los afiliados que soliciten créditos al FEBAN deberán adjuntar obligatoriamente: • • • • • ƒ •

Copia de boleta de descuentos del último mes (en el caso de pensionistas). Copia del DNI (mucho cuidado con la fecha de vigencia, pues de lo contrario no se le podrá considerar válido). Carta autoritativa (sólo para empleados activos). Carta de compromiso (en el caso de pensionistas^, debidamente firmada y con huella digital. Copia de recibo de luz, teléfono y/o agua del último mes. En caso de tener deudas pendientes con otras entidades financieras adjuntar cronograma de pagos y último recibo de pagos. Si el solicitante se encuentra clasificado como dudoso o pérdida debe adjuntar motivo de dicha clasificación.

No siempre las políticas estarán establecidas a manera de requisitos, pero es importante que se conozcan cuales son aquellos márgenes mínimos que se han de respetar. Políticas Comerciales del BCP para el producto Crédito Mercado Objetivo: Personas naturales. Entre 20 y 65 años de edad. Con ingresos brutos desde USS 400 individuales o conyugales (S/. 1,400 en Lima o S/. 1,200 en provincias). Con un mínimo de 6 meses de continuidad laboral en una misma empresa (o un año en caso de ser independiente) Características • Moneda: Soles y Dólares • Monto a Financiar: El monto a financiar es desde $800 O S/. 2,500 No existe un monto máximo a financiar • Plazos: 3, 6, 9, 12y24cuotas, Y hasta 36 meses para clientes PdH y Bex. • Cuotas extraordinarias :Hasta 14 cuotas por año (dobles en julio y/o diciembre) Seguro de desgravamen: Cubre la cancelación de la deuda pendiente en caso de fallecimiento o invalidez del titular del crédito. Se calcula sobre el saldo. La cobertura es hasta USS 100,000: Hasta USS 50.000 sin examen médico y más de US$ 50,000 con examen médico. Otras Características: Pre- Pagos Se pueden realizar pre-pagos en cualquier momento, por cualquier monto, sin ninguna penalidad y descontando los intereses respectivos. Políticas de Riesgo Crediticio: En estas se trata de determinar cuales son los límites que las instituciones financieras manejan para atender a sus clientes como beneficiarios de sus productos crediticios, a medida que el mercado sea más competitivo las entidades asumirán más riesgos: Clasificación del deudor ante la SBS (no serán sujetos de crédito, quienes se hallen en clasificación deficiente, dudoso o pérdida) o que mantengan protestos o deudas comerciales reportadas en una clasificadora de riesgo, como INFOCORP. Sin embargo hay ocasiones en las cuales por "campañas extraordinarias" en las cuales no se considera la clasificación del cónyuge (si lo tuviera) dado la buena experiencia del cliente en un crédito anterior. Cuota máxima: El monto máximo de las cuotas podrá ser hasta por el equivalente al 30% de los ingresos netos mensuales (individuales o conyugales según el caso). Las cuotas correspondientes a otros créditos que el solicitante tenga con el Banco o con cualquier otra entidad también se consideran en este porcentaje. El porcentaje establecido para endeudamiento por cada cliente, estará en función de sus ingresos del titular, así los ingresos mayores tendrán una mayor capacidad de endeudamiento. Algunas maneras de atenuar el riesgo del cliente por las deudas que este presenta en el sistema financiero es adquirir parte o el total de su deuda con el propósito de retenerle como cliente y disminuir el número de entidades acreedoras.

Ponderación de las deudas a corto y largo plazo: Respecto a este tema las entidades financieras, según la situación económica del mercado y las características de sus clientes, establece un factor por el cual ponderará las deudas que pudiera mantener vigentes en el sistema financiero, para determinar cual es la real capacidad de endeudamiento de cada cliente. Así las deudas a corto plazo pueden ser divididas en 12 meses y las de Largo Plazo en 10 u 8 años. Pero claro siempre puede solicitársele al cliente los estados de cuenta de todas sus deudas, para conocer cual es su real disposición de efectivo. Estrategia y Gestión Bancaria La estrategia de cada entidad financiera está definida en función de su mercado objetivo, del tipo de producto que esté tratando de introducir en el mercado, de cual se la posición que pretende alcanzar en un periodo determinado de tiempo y de cómo desea ser reconocido. Es decir debe estar en función del planeamiento estratégico del cual hemos estado comentando en anteriores secciones. Una entidad financiera (casi igual que todas las empresas) debe establecer que es lo que desea hacer (aunque claro el negocio bancario está claramente definido) pero quizá no sea lo ideal hacer todo lo que puede, sino lo que mejor sabe hacer, definido el negocio se centra en el mercado objetivo y allí comienza el planeamiento estratégico en la organización: ¿Cuál es la razón de ser de esta entidad financiera? ¿Qué es lo que pretende alcanzar esta institución a largo plazo, como desea ser reconocida? ¿Qué objetivos, y por consiguiente metas, se establece la institución para determinado período de tiempo? En razón del negocio que tenga y acorde con su misión y visión, establecerá políticas, lineamientos generales donde desarrollará aquellos objetivos y metas establecidas. ¿Cómo lo hará? ¿Cómo relacionará todo este esquema propuesto, con lo que inicialmente identificó, es decir el negocio y ese mercado objetivo? A esto se le denomina la estrategia, pero es muy importante conocer cuales son nuestras fortalezas y debilidades y cuales las oportunidades y amenazas que se presentan en el entorno para diseñar, pero más importante aún, para implementar estrategias competitivas y exitosas. Un ejemplo de estrategia en lo referente a la captación de nuevos clientes: Una entidad financiera que pretende darse a conocer por los usuarios (obviando la estrategia publicitaria) puede ser un receptor de diversos servicios que la comunidad tiene que pagar sin cargo alguno (tales como Luz, teléfono, etc.) una vez que los clientes estén en sus agencias tendrán la oportunidad de ofrecerles nuevos productos y servicios. Otra estrategia para el crecimiento de mercado está en los créditos a las MYPES (micro y pequeñas empresas) claro aquellas que están formalizadas, o incluso semi-formalizadas, pero como los bancos son conocedores que muchos de estos nuevos empresarios, no tienen ordenados todos sus documentos y menos llevan un control adecuado (por no decir legal) de todo su negocio, entonces se establecen los analistas de campo para otorgar este tipo de créditos, en donde el funcionario bancario debe visitar el negocio, conocerlo y redactar sencilla, pero claramente los estados financieros de la empresa, para evaluar su liquidez, su potencial y su capacidad de endeudamiento.

Una estrategia cuando una empresa tiene "demasiado público" y no está rentabilizando los segmentos que debería, e incluso está generando descontento en su público objetivo, puede ser "descremar su mercado" es decir quedarse con aquellos que realmente le generen utilidades a la institución, para estos efectos puede utilizarse cargos al pago de servicios, o mantenimientos de cuenta que compensen el uso de los canales del banco que estos clientes utilizan. Pero no debe confundirse con un mal trato a cierto público, lo que se busca es rentabilizar la cartera de diversas maneras. Finalmente podemos revisar la estrategia de diferenciación (por llamarlo de alguna manera) que establecen la mayoría de las entidades financieras (y otras empresas) a sus mejores clientes en cuanto al tiempo o los canales de atención. Mientras que un cliente normal tiene toda la línea de ventas para ser atendido para cualquier producto crediticio, otros con "mejores ingresos o historial" tienen un funcionario particular asignado por el banco para una atención más personalizada; y reciben una atención prioritaria en las oficinas (menos tiempo de espera para ellos.) Todo en busca de alcanzar los objetivos de la organización, de fidelizar a la clientela, de alcanzar una mayor cuota de mercado. EJEMPLO 1: Estrategias de Ingreso al mercado nacional de 2 bancos españoles BBVA y BSCH EJEMPLO 2: Estrategia de crecimiento del Grupo HSBC BANK El Grupo fue fundado en 1865 en Hong Kong con oficinas en Shangai, Londres y una agencia en San Francisco, expandiéndose principalmente a través de oficinas sucursales hasta mediados de la década del cincuenta, cuando comienzan a crear y adquirir subsidiarias. Es así como la estrategia de crecimiento del Grupo ha estado basada principalmente en fusiones, adquisiciones y creando subsidiarias. De esta forma, se logró una fuerte presencia en un primer momento en Asia, luego en Europa y USA. Posteriormente, adquieren organizaciones en el Medio Oriente y en la década de los noventa el Grupo establece en Brazil una subsidiaria, Banco HSBC Bamerindus S.A. (hoy HSBC Bank Brasil S.A., Banco Múltiplo) y en Argentina adquirieron Roberts S.A. (hoy HSBC Argentina Holdings S.A.). Asimismo en 1992 se adquirió el Grupo Financiero Bital S.A. (hoy Grupo Financiero HSBC, S.A.), uno de los más grandes grupos financieros de México, logrando una importante presencia en Latinoamérica. Durante el año 2006 el Grupo HSBC adquirió en Argentina la filial bancaria de la Italiana Banca Nazionale del Lavoro Spa por US $155 millones. Asimismo, compró la sucursal de Lloyds TSB Group en Paraguay por US $15 millones, apuntando a consolidar su presencia en el MERCOSUR (integrado por Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay) con más de 1,800 oficinas.

PRINCIPIOS BASICOS DE POLITICA CREDITICIA 1.1.

Mercado Objetivo a) El tipo de cliente de crédito debe corresponder al mercado objetivo definido previamente por la institución, ya que la evaluación y administración de diferentes clientes es muy distinta. b) El mercado objetivo debe al menos definir el tamaño de clientes a operar, el riesgo que está dispuesto a aceptar, la rentabilidad mínima con que se trabajará y el control y seguimiento que los clientes deberán estar dispuestos a aceptar.

C)Salvo excepciones no debe otorgarse créditos a empresas sin fines de lucro es otorgarle beneficios a sus dueños, sean éstos cooperados socios u otros. Traspasándoles las utilidades de la empresa inlcuso a costa de desmejorar su capacidad de pago. 2.2. Políticas generales 2.2.1 Riesgo de la Cartera a) Deberá tratar de evitarse cualquier tipo de concentración de cartera, ya sea por monto de crédito o número de clientes, por sector económico, por ubicación geográfica, por grupo económico, etc. Esta claramente demostrado que la diversificación reduce el riesgo global de la cartera. 2.2.2. Riesgo por Cliente a) Al nivel de riesgo que está dispuesto a sumir una institución es un decisión difícil de tomar. Cualquier extremo es malo. Decir siempre que “no” es muy fácil, pero es tan malo ser reiterativo en rechazar operaciones de crédito sanas, como otorgar un crédito que no se va a recuperar. b) La calidad de crédito debe siempre estar primero que el explotar una oportunidad de negocio. No existe la tasa de interés suficientemente alta que compense un préstamo que no se pueda cobrar. 2.2.3. Posición Respecto al Destino, Otros Acreedores, socios, etc. a) No debe otorgarse créditos sin conocerse su destino, ni para fines especulativos, poco prudentes o ilegítimos. b) Salvo excepciones no debe otorgarse créditos cuyo propósito sea pagar a otra institución financiera, ya que podría significar que esa otra institución está evaluando el crédito mejor que nosotros. c) Nunca se debe financiar la totalidad de un proyecto, de tal manera que si éste es un éxito ganan sus propietarios y si fracasa pierde sólo la institución acreedora. Debe exigirse siempre el aporte de capital adecuado, en proporción mayor en la medida que el riesgo del proyecto sea mayor. No basta con que los socios aporten exclusivamente su sistema nervioso. d) Se debe procurar nunca ser el último dispuesto a otorgarle créditos a un cliente. Siempre dejar la posibilidad, aunque sea teórica, que ante una emergencia haya algún otro proveedor de recursos. e) También es importante nuestra posición relativa en plazos y en montos. Si todos los demás acreedores están en el L/P y nosotros estamos en el C/P, estamos en una buena posición negociadora, de la misma forma si el monto de nuestro crédito es muy bajo con respecto a otro acreedor estamos en buena posición, ya que el acreedor grande tiene mucho que perder. 2.2.4.Requerimientos de información a) Al estar relacionado con créditos no sólo exige conocer una filosofía básica que es más bien permanente en el tiempo, sino estar constantemente al día de la evolución y cambios del entorno, tanto a nivel macro de política económica, como de la industria, la competencia de los clientes, etc. Por ello el otorgamiento de créditos es algo eminentemente dinámico. b) Nunca se obtendrá toda la información necesaria para contestar el 100% de las preguntas sobre un cliente. Sin embargo, si la limitación de información es tal, que el riesgo de crédito no se pude determinar con profundidad, es preferible recomendar negativamente la operación. La falta de conocimiento sobre el cliente y su negocio generalmente lleva a conclusiones erradas.

TIPOS DE CREDITO A) Préstamos puntuales para aprovechar condiciones favorables como grandes descuentos por promociones de los proveedores, o préstamos estacionales para aumentar en forma pasajera el activo circulante dentro del ciclo habitual de la empresa, son los créditos más seguros. Ello se debe a que además de ser de corto plazo, su fuente de repago es la liquidación del activo circulante sin requerir generación de caja (utilidad+depreciación) positiva. En cambio, casi todos los demás créditos tienen como fuente de repago la generación de caja. B) Si se trata con líneas de crédito para capital de trabajo, éstas idealmente deben tener vigencia de 6 meses y nunca superar 1 año. C) Los préstamos de más largo plazo son más riesgosos. En créditos, el plazo es proporcional al riesgo. Si es difícil predecir lo que va a ocurrir a un año de plazo, se debe reconocer que es casi imposible predecir lo que va a ocurrir en 10 años más. Análisis de créditos 1.1. Generalidades a) Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación por simple y rápida que ésta sea. b) Todo crédito tiene riesgo por fácil, bueno y bien garantizado que parezca. c) El análisis de créditos no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro, sino sólo disminuirla. Por ello en materia de créditos no se puede pretender ser infalible, incluso quien lleva muchos años en créditos y nunca se ha equivocado podría no ser un buen analista por su excesivo conservantismo. d) Dado que en las decisiones de crédito no estamos actuando con variable exactas, debe jugar siempre un rol importante el buen criterio y el sentido común. 2.2. Moralidad o Seriedad a) En el caso de presentarse alguna duda respecto de la honestidad de un cliente, el acreedor deberá abstenerse de operar con él. b) Debe tenerse presente que la honestidad es más decidora al medirla en tiempos difíciles. Es muy improbable que alguien que esté muy próspero deje de pagar, por lo tanto es doblemente meritorio cuando un cliente en dificultades ha cumplido con gran esfuerzo, mostrando una moral intachable. c) Existe gente que a pesar de haber tenido problemas financieros e incluso haber quebrado, es seria. Sin embargo, ellos igual son malos clientes de crédito, ya que si no fallan por deshonestos, si lo hacen por participar en malos negocios. 2.3.

Aspectos Necesarios en la Evaluación a) El análisis de crédito de una empresa debe contemplar una evaluación profunda tanto de sus aspectos cuantitativos (balances, estado de pérdidas y ganancias, estados de situación) como de sus aspectos cualitativos (honorabilidad, variables administrativas, de mercado, de producción, etc.). Cualquiera de los dos aspectos que falte, estaría ante una evaluación incompleta. b) El comportamiento pasado de un cliente con una institución es un elemento muy importante para la decisión de futuros créditos a él. Sin embargo, es un

elemento necesario, pero no suficiente, además hay que ver sus aspectos cuantitativos ya que pueden haber variado con respecto al pasado. c) La decisión de crédito en definitiva es predecir si un cliente podrá pagar o no en determinadas condiciones. Este evento es por su propia naturaleza un hecho futuro por lo cual se requiere al menos hacer el ejercicio de proyectar como evolucionará el cliente hasta el vencimiento del crédito. Por consiguiente una decisión de crédito tomada exclusivamente basándose en antecedentes históricos o presentes, sin contemplar el futuro, está mal concebida. d) Es un deber en los análisis de ponerse ante diferentes situaciones, con el fin de anticipar problemas y no reaccionar ante hechos consumados. Por ello es necesario hacer sensibilizaciones suponiendo cambios en las variadas críticas. e) Las variables claves para tomar una decisión crediticia en empresas nunca pueden ser más de tres o cuatro, seleccionadas después de haber analizado quizás mas de cien. Esta es una de las grandes habilidades que se adquieren con el tiempo, transformar complejas f) situaciones al seleccionar un par de variables claves, en modelos muy simples. 1.4.

Segunda Fuente de Pago a) Debe existir más de una fuente de pago a los créditos otorgados por un Banco. Cuando existe sólo una, debe ser muy segura, tener un valor bien definido y ser rápidamente convertible en efectivo. b) La fuente de pago secundaria actúa como un seguro, ésta debe se en lo posible independiente de la fuente de pago primaria, ya que se utilizará en la eventualidad que esta última falle. c) No debe concederse un crédito por las garantías. Sería una política muy poco sana colocar fondos líquidos y recuperar activos no líquidos. Además las instituciones financieras en general son ineficientes en la liquidación de este tipo de activos. d) Debe tratarse que todo crédito sea garantizado en proporción mayor a su riesgo, y que la garantía no tenga relación con su flujo , ya que si éste falla la garantía seguramente valdrá poco o nada. Cuando la decisión se inclina sólo levemente por otorgar el crédito es cuando mejor debemos tratar de garantizarnos. e) Es muy importante la posición relativa. Si ninguno de los demás acreedores tiene garantía, quizás no sea necesario pedirla, si todos los demás la tienen será absolutamente indispensable. Como política sería sano quedar al menos en las mismas condiciones de los demás.

1.5.

Casos Especiales a) Para empresas funcionando que son clientes nuevos, debe hacerse un análisis más acusioso que a los clientes antiguos, ya que no posee ninguna historia de comportamiento. Asimismo, se deberá empezar con montos de crédito más bajos a los de un nivel normal, con el fin de ir conociendo al cliente poco a poco. b) Los créditos a empresas pertenecientes a un grupo económico deben ser estudiados en forma consolidada. c) El proyecto o la empresa nueva tiene mayor riesgo que un crédito a una empresa en marcha. En general es doblemente riesgoso ya que se está ante un cliente nuevo, y ante socios que incursionan en un negocio nuevo y que por consiguiente pueden fallar.

1.6.

Operatoria del Crédito a) En la etapa de la iniciación del crédito debe existir una solicitud que establezca como mínimo el monto deseado, el destino que se le dará a los fondos y la fuente de pago que permitirá su futura cancelación. b) Todo, salvo que el crédito quede bien documentado y esté de acuerdo a la política general de la institución, puede ser motivo de negociación. Como por ejemplo la tasa de interés, comisiones, garantías, forma de pago, controles que harán al cliente, etc. c) Una vez tomada la decisión de crédito, es fundamental fijar un calendario de pago por escrito, de acuerdo a las reales posibilidades del cliente. d) Los clientes y el entorno en que se desenvuelven están en constante cambio, por ello una vez otorgado el crédito necesitamos estar obteniendo información del cliente de tal manera de detectar cómo está variando el riesgo de crédito y cómo deberemos enfrentar sus futuros pagos bajo las nuevas condiciones. Para ello al menos se deberá solicitar información financiera periódicamente, información comercial y mantener un plan de visitas. POLITICA DE CREDITO

„ Por la naturaleza de la actividad crediticia, las políticas de administración de créditos asumen un rol crucial en el proceso de clasificación de riesgo, toda vez que definen la probabilidad de pérdida del principal activo de las instituciones financieras: su cartera de créditos. POLÍTICAS CREDITICIAS COMO PARTE DEL PROCESO DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO Factores objetivos

Pérdidas históricas y exigencia de provisiones, política de garantías, concentración crediticia, cumplimiento de las regulaciones,

Factores subjetivos: Proceso de otorgamiento del crédito, procedimiento de seguimiento del deudor, procedimientos de cobranza a deudores en incumplimiento, estructuración de procedimientos (manuales, actualizaciones, incentivos),

ƒ En el negocio bancario de intermediación financiera existe un riesgo inherente por

su naturaleza de operación: el riesgo crediticio, que es el riesgo que enfrenta la institución financiera por el otorgamiento de crédito. Este riesgo puede minimizarse más no eliminarse. Por esta razón las instituciones financieras asumirán pérdidas históricas dentro su desarrollo las cuáles no podrán evitar pero si disminuir y controlar con una buena implementación de una POLITICA DE CREDITOS.

ƒ Una característica del proceso de Intermediación financiera Indirecta es que

Intermediario financiero asume el riesgo final por la colocación en préstamos a los agentes deficitarios de los recursos captados de los agentes superavitarios. Por ésta razón cuando los clientes con préstamos se atrasan en el pago de éstos préstamos el intermediario financiero asume el riesgo final provisionando una

parte del préstamo del cliente en mora. Esto forma parte de las políticas regulatorias de la SBS y se tiene que tomar muy en cuenta como una razón objetiva dentro del diseño de una POLITICA DE CREDITOS.

ƒ El proceso de otorgamiento de créditos considera el análisis de voluntad de pago

del cliente ( CARÁCTER) y la capacidad de pago (análisis del fluido de fondos). Las garantías en este proceso juegan un papel COLATERAL y sirven para PROTEGER a una entidad financiera contra algún riesgo en que puede incurrir el deudor, por falta de pago del crédito, dando derecho a la entidad financiera a EJECUTAR la garantía para hacer frente a la cancelación de la deuda. En este sentido es importante la inclusión de sistema o política de garantía que cobertura el nivel de riesgo de las operaciones crediticias de las entidades financieras.

Los factores objetivos de las políticas de créditos son en conclusión los criterios básicos y comunes en que basan las IFI para diseñar su POLITICA DE CREDITOS. FACTORES SUBJETIVOS

ƒ Cada entidad financiera determina cuales serán las condiciones, procedimientos,

requisitos, etc. para otorgar un crédito. Para ello será importante primero definir el segmento o mercado objetivo de clientes.

ƒ Cuando el crédito es otorgado es muy importante establecer una adecuada

procedimiento para efectuar un seguimiento de los pagos de los clientes con el fin de asegurar la recuperación de los mismos en los plazos establecidos. A esto se denomina política de Cobranzas.

ƒ Además es importante establecer una serie de controles y seguimiento con

respecto al destino que el cliente le da al crédito otorgado con el objetivo de verificar el cumplimiento de la inversión solicitada por el cliente. Esto reducirá o incrementará el riesgo de la operación, pues una adecuada inversión del crédito en el negocio de cliente mejorará el flujo de caja de cliente lo que aumentará las posibilidades de pago del cliente.

Los factores subjetivos de las políticas de créditos son en conclusión las diferentes estrategias en que basan las IFI para diseñar su POLITICA DE CREDITOS. POLITICA DE RIESGOS Sin lugar a dudas, puede decirse que la misión fundamental de una entidad bancaria consiste en canalizar recursos financieros de unidades económicas superavitarias (los depositantes y otros acreedores) a otras deficitarias (prestatarios, inversionistas y demás tomadores de fondos), con el objetivo de financiar actividades productivas y rentables que sean capaces de generar empleo y crecimiento económico. Para ello los intermediarios de crédito normalmente utilizan una serie de recursos humanos, operativos y financieros que asumen un conjunto de riesgos, algunos de ellos de compleja identificación y de difícil medición. No obstante, gestionar eficazmente estos riesgos para garantizar resultados operacionales en relación a con los grandes objetivos estratégicos de la organización,

quizás sea uno de los mayores retos de administradores y gestores bancarios en los tiempos que corren. „ Por la naturaleza del negocio cualquier entidad financiera esta expuesta a diversos tipos de riesgos. Entre los principales riesgos que enfrentan se encuentran: Los riesgos microeconómicos y los riesgos sistemáticos. Para reducir el impacto de éstos tipos de riesgos las instituciones financieras desarrollan una serie de normas, disposiciones y actividades llamada POLÍTICA DE RIESGOS. „ Con la POLITICA DE RIESGOS se busca la identificación, medición y evaluación colectiva de todos los riesgos que afectan el valor del banco así como la definición e implementación de una estrategia en el negocio y en la operación para gestionar efectivamente esos riesgos.

POLITICA DE CAPTACIONES La principal función de una entidad bancaria es la de contribuir proceso de Intermediación Financiera: Captando recursos financieros de los agentes superavitarios y colocando estos recursos entre la agentes deficitarios del Sistema Financiero. En este sentido el conjunto de medidas orientadas a maximizar en el tiempo el stock de captaciones (depósitos) se denominan Política de Captaciones.

PUNTOS PARA IMPLEMENTAR UNA POLITICA DE CAPTACIONES

RENTABILIDAD

Principio “ A mayor plazo, mayor costo del dinero”

SOLIDEZ

Seguridad, Trayectoria, Respaldo

COBERTURA

CALIDAD DE SERVICIO

COSTOS

BENEFICIOS

Infraestructura, Red de Agencias, Agentes Autorizados Atención personalizada

Depósitos en crecimiento

Premios, sorteos, regalos, etc.

COLATERALES

IMPLEMENTACION EFICAZ DE ESTRATEGIAS(*) Durante la mitad de la década de los noventa, KPMG Peat Marwick, condujo en los Estados Unidos de Norteamérica, un estudio denominado .Project Excellence., cuyo objetivo principal se centró en determinar los factores de éxito adoptados por veinticinco bancos de mediano tamaño, que reflejaron los mejores niveles de rentabilidad, solvencia y crecimiento. Dicho estudio permitió estructurar un modelo promedio de comportamiento que explicó las principales razones del positivo desempeño de tales entidades, a la vez sirvió de amplia y valiosa referencia para instituciones financieras de similar dimensión y para la definición de políticas, principios y estrategias, focalizadas hacia la obtención de sólidos resultados y crecimiento solvente.

FACTORES DE EXITO Contrariamente a lo esperado, el modelo de factores de éxito aplicados en la administración de las entidades financieras de mediano tamaño es notablemente simple; solamente consta de cuatro elementos: (a) Definición del negocio; (b) Gerencia comprometida con la Organización; (c) Medición y Administración; y (d) Recursos Humanos. A continuación resumimos los aspectos más resaltantes de cada uno de estos elementos: i) DEFINICION DE NEGOCIO En cuanto a la definición del negocio en los bancos con notables niveles de solvencia y excelentes resultados económicos, se puede afirmar que, consistentemente, orientan sus negocios hacia las necesidades de sus clientes y su entorno. En general, se identificaron claramente dos tendencias en la definición del negocio en las entidades estudiadas, las cuales pueden resumirse en detectar un amplio rango de productos y servicios, cubriendo clientes y negocios pequeños y medianos en un entorno geográfico definido y, desarrollar nichos específicos de mercado, ofreciendo un rango de productos y servicios dirigidos a clientes y negocios específicos. Independientemente del tipo de definición del negocio en estas entidades financieras, el estudio confirmó la existencia de dos principios comunes y determinantes del éxito en dichas instituciones: (a) focalizar la parte medular de sus negocios en los que se han obtenido experiencias exitosas o en las que se detectan ventajas competitivas; (b) reconocer y explotar las oportunidades que brinda el mercado. En todos los casos estudiados, los bancos exitosos adoptaron una intensa filosofía de .perseguir. a clientes y negocios que requieren servicios financieros de tipo personal, que no son provistos por los bancos de gran tamaño o de servicios corporativos. En la definición del negocio, los bancos en estudio se focalizan intensamente en el cliente pequeño y mediano, fomentando métodos y procesos analíticos para entender y brindar servicios de alta eficacia a los mismos; en suma, es aceptado que el grado de orientación al cliente que adopte cualquier institución financiera, se basa en la respuesta a las siguientes cuestiones: ¿Quiénes son los clientes del banco?, ¿cómo pueden ser efectivamente segmentados?, ¿qué requerirá cada segmento de clientes?, ¿dónde está la ventaja competitiva del banco?

DEFINICION DE NEGOCIO BANCOS está orientada

Entorno

Necesidades Clientes

Niveles de solvencia Excelentes resultados

ii) GERENCIA COMPROMETIDA CON LA ORGANIZACIÓN El segundo elemento clave para el éxito de los bancos medianos, de acuerdo con el estudio .Winning Strategies ., es el relativo al grado de liderazgo, preparación y comunicación que adoptan los equipos de trabajo de dichas instituciones, lo cual refuerza la visión y compromiso con el negocio. La alta gerencia disemina en todos los niveles jerárquicos una filosofía de disciplina, pero no de burocracia, lo cual inspira un sentido de urgencia y alto nivel de cumplimiento. La mayoría de los bancos estudiados, adoptan programas de compensación vinculados al rendimiento, con la finalidad de reforzar los niveles de actuación deseados. Otro punto rescatable en el desempeño de los niveles de alta gerencia de las instituciones en referencia, es el hecho que los presidentes y directores se involucran directamente en muchos aspectos de su operatividad, lo cual, disemina un efecto de liderazgo compartido y de entendimiento del negocio que, en suma, refuerza la positiva percepción externa del banco y compromete internamente a todos los niveles de la Organización con las metas y objetivos planteados. Una conducta generalizada en las instituciones analizadas, es que los miembros de la alta gerencia, no solamente comunican a los empleados asuntos relativos al devenir operativo y situación de las entidades, sino que esta comunicación se transa en los dos sentidos, obteniéndose un adecuado feedback que valora de forma complementaria el grado de adecuación y viabilidad de todas las estrategias y procesos instaurados, lo cual involucra directamente a los empleados de niveles medios, en el diseño de planes estratégicos y la solución de problemas inherentes a la implementación de los mismos. Un punto resaltante en esta materia, es el relativo a la visión, filosofía y valores de las entidades, que a través de canales formales e informales, son comunicados constantemente a todos los empleados. Los medios utilizados generalmente por estas entidades para establecer los niveles de comunicación comentados se centran en: (a) folletos informativos del plan anual de negocios, diseñados específicamente para el personal de la institución; (b) sesiones periódicas de trabajo con gerentes y grupos de empleados, focalizados hacia la obtención de comentarios y sugerencias previas a la implementación de planes y procesos; (c) reportes trimestrales y semestrales a los empleados, acerca de la situación y evolución de la institución y el grado de cumplimiento de metas; (d) reuniones masivas con empleados, incluyendo sesiones de preguntas y respuestas, acerca del plan de negocios de la entidad. Puede resumirse la filosofia de actuación de la alta gerencia, en los bancos con notables estándares de éxito y cumplimiento de metas y objetivos, incluidos en el estudio .Winning Strategies" ,en lo expresado por uno de los presidentes de tales organizaciones: ....Estoy involucrado directamente con los empleados en las actividades del banco, no sólo me siento en mi oficina a mirar las cifras del negocio; el equipo gerencial actúa en el mismo sentido, los empleados saben que se trabaja para un alto estándar de rendimiento, hay un sentimiento generalizado de identificación y orgullo hacia esa idea; demandamos excelencia del recurso humano, pero somos sensitivos a las necesidades y visión de los empleados; los entendemos... .. "

GERENCIA COMPROMETIDA CON ORGANIZACIÓN LIDERAZGO PREPARACIÓN COMUNICACIÓN NEGOCIO

refuerzan refuerzan

VISION

COMPROMISO

iii) MEDICION Y ADMINISTRACION Los resultados de la investigación .Winning Strategies., confirman que los bancos medianos, sólo miden y administran lo que piensan que es importante; en este sentido la principal consideración de importancia para el éxito, es contar y manejar una visión estratégica del negocio bancario. Igualmente, la calidad de los activos, la eficiencia en el manejo de los costos y la clara comunicación a integración de los objetivos de desempeño, contribuyen al fortalecimiento y consistencia de la gestión de negocios. La alta gerencia de la mayoría de las entidades financieras valoradas en el estudio, citaron las mediciones de calidad y rendimiento, la gerencia de riesgos, la percepción del mercado y los principios internos de generación de negocios (productividad, rentabilidad de los productos, selección de clientes rentables), como factores fundamentales para la obtención de los altos niveles de desempeño. Las instituciones estudiadas mostraron algunas diferencias en cuanto a la planeación estratégica y su ejecución: algunas entidades evidenciaron la adopción de procesos .de arriba hacia abajo., en los cuales la alta gerencia estructura, implementa y supervisa los planes y su desarrollo; otro grupo de instituciones aplica procesos participativos, en los que la alta gerencia sólo establece las metas, quedando la labor de implementación del plan a niveles inferiores de la organización.

MEDICION Y ADMINISTRACION BANCOS Miden

sólo

Lo que piensan es:

Importante

Administran

Sin embargo, un elemento de común consideración en la estructuración de los planes estratégicos de todas las instituciones, es que lo importante es la ejecución y ajuste periódico de los planes, en función de las variaciones del mercado y las necesidades o conformación de los clientes. La alta gerencia de los bancos mejor valorados en .Winning Strategies.; mostró intensa sensibilidad a inclinación por la .creación de valor hacia los accionistas.. El análisis de creación de valor para los accionistas está explícita o implícitamente integrado en los procesos de planeación estratégica de las entidades, utilizando los siguientes principios de desarrollo para maximizar el valor a los accionistas: (a) identificación de líneas o segmentos de negocios; (b) asignación de fondos para el desarrollo de cada uno de los segmentos o líneas de negocios definidas, tomando en cuenta los riesgos identificados; (c) establecimiento de tasas mínimas de retomo o rendimiento para cada una de las líneas o segmentos de negocios; (d) cálculo del rendimiento y rentabilidad de cada línea o segmento de negocios y, el grado de creación o detrimento de valor hacia los accionistas; (e) reasignación de fondos a líneas o segmentos de negocios que crean valor y desarrollo de planes alternos para reestructurar o cancelar líneas o segmentos que no cubren expectativas asignadas. Otro de los aspectos resaltantes de los procesos administrativos de las entidades financieras, con la mejor valoración en el estudio en comento, fue el relativo a la creciente importancia asignada a los sistemas integrales de medición de rentabilidad; en este sentido, gran cantidad de instituciones han implementado sistemas gerenciales para el cálculo y reporte de niveles de rentabilidad. Los aspectos que fundamental y comúnmente se valoran a través de tales sistemas son: (a) rentabilidad de unidades, departamentos, sucursales y agencias; (b) rentabilidad de cada línea o segmento de negocios; (c) rentabilidad de los productos; (d) costo por unidades de negocios; (e) rentabilidad promedio y específica de cada cliente. iv) RECURSOS HUMANOS

El estudio .Winning Strategies.,confirma que uno de los factores de suma importancia en la eficaz administración y gestión de los bancos, es la administración del recurso humano. La premisa que confirma lo relevante de esta materia, es que la satisfacción de los clientes depende en alto grado de la interacción que tengan con los empleados; de allí que la contratación, entrenamiento, motivación, compensación y retención de recursos humanos de calidad, son objetivos comunes en todas las instituciones bancarias analizadas. La alta gerencia de las entidades estudiadas considera a los empleados con la misma valoración que los clientes; por lo tanto, cuando se le inculca a los empleados la filosofía de dar a los clientes el mismo trato que quisieran para ellos, la gerencia materializa una relación basada en respeto y consideración hacia ellos, a fin de que el efecto se disemine hacia el trato a clientes. El respeto y consideración hacia los empleados, es entendido por la alta gerencia, en estar siempre cerca de los empleados, oírlos, responder a sus necesidades y hacer que tomen parte importante de la visión y desarrollo de los negocios. El éxito en el desarrollo de los recursos humanos en las entidades revisadas, fundamentalmente está enmarcado en el proceso de selección de tales recursos; de esta forma, una sólida ética laboral y un adecuado estilo de conducta, definen la .materia

RECURSOS HUMANOS OBJETIVOS Contratación

Entrenamiento

Retención

Motivación

Compensación

prima ideal de cualquier candidato a convertirse en empleado de estas organizaciones. La búsqueda del elemento humano con las bases éticas y morales adecuadas, se fundamenta en el hecho que la personalidad no puede ser cambiada, tan sólo se puede entrenar y dotar a la persona de las herramientas requeridas para el positivo desarrollo de las labores. El punto focal para los bancos exitosos, con recursos humanos de extrema calidad, es que en la medida que éstos desarrollen sus labores con sentimientos de lealtad y compromiso hacia la institución, la consecución de metas y objetivos no se verá afectada

por factores endógenos de inconformidad o conductas inadecuadas. La percepción de los clientes sobre las habilidades y capacidades de los empleados del banco, son fundamentales para el desarrollo de los negocios; así, se hace énfasis en que los empleados sean vistos como .banqueros que toman decisiones., lo cual otorga confianza y seguridad a los clientes y hace percibir a la entidad con un consistente criterio de unidad. Un aspecto importante en materia de recursos humanos en las entidades estudiadas, es el relativo a los programas de compensación a los empleados, los cuales, por su conformación, reflejan la relevancia de tales recursos para estas organizaciones. En suma, tratar a los empleados como parte de un equipo, los motiva a dar lo mejor de sí para el banco; creer en ellos y en su capacidad, a través de entrenamiento para posibilitar que tomen las mejores decisiones y, recompensarlos por su actuación, contribuye al fortalecimiento y retención de una fuerza de trabajo competitiva y superior; lo cual, tiene una positiva derivación en el desarrollo operativo que han adoptado los bancos valorados en el estudio .Winning Strategies.

HERRAMIENTA DE ORGANIZACIÓN: LOS ORGANIGRAMAS El organigrama se define como la representación gráfica de la estructura orgánica de una institución o de una de sus áreas, refleja en forma esquemática la descripción de las unidades que la integran, su respectiva relación y sus niveles jerárquicos. Un organigrama es el instrumento que proporciona la representación gráfica de los aspectos fundamentales de una organización, y permite entender un esquema general, así como el grado de diferenciación e integración funcional de los elementos que lo componen.

Reflejar en forma esquemá esquemática la descripció descripción sus unidades CARACTERÍSTICAS DE UN ORGANIGRAMA

debe debe

Mostrar relación entre áreas (Funciones) Mostrar niveles jerárquicos (Cadena de mandos) Señ Señalar canales formales de comunicació comunicación.

CARACTERISTICAS: „ Constituyen una fuente autorizada de consulta con fines de información. „ Indican la relación de jerarquía que guardan entre sí los principales órganos que integran una dependencia o entidad.

„ Facilitan al personal el conocimiento de su ubicación y relaciones dentro de la organización. „ Ayudan a descubrir posibles dispersiones, lagunas, duplicidad de funciones, múltiples relaciones de dependencia y de niveles y tramos insuficientes o excesivos de supervisión y control.

Finalidad del Organigrama permite ver

El grado de diferenciación e integración funcional de los elementos que lo componen.

Tipo de unidades que conforma la estructura de una organización,

Posibles dispersiones, lagunas, duplicidad de funciones, tramos insuficientes o excesivos de supervisión y control.

Entre ellas Relaciones

Dependencia

Funciones básicas

LOS REQUISITOS FUNDAMENTALES: Precisión. En los organigramas, los órganos de la dependencia y sus interrelaciones deben aparecer perfectamente definidos, destacando sus niveles jerárquicos y mostrando las relaciones de dependencia entre ellos. Vigencia. Es importante que reflejen la situación presente y por ello sean constantemente actualizados; por lo que se aconseja indicar en el margen inferior derecho la fecha de actualización, así como también el nombre de la unidad responsable de su elaboración. Uniformidad. Para facilitar la interpretación de un organigrama, referido a cualquier dependencia o unidad administrativa, resulta conveniente uniformar el empleo de las líneas y figuras utilizadas en el diseño.

TIPOS DE ORGANIGRAMA Por su naturaleza:

„ Microadministrativos: Corresponden a una sola organización, y pueden referirse a ella en forma global o mencionar alguna de las áreas que la conforman. „ Macroadministrativos: Involucran a más de una organización. „ Mesoadministrativos: Consideran una o más organizaciones de un mismo sector de actividad o ramo específico. Cabe señalar que el término mesoadministrativo corresponde a una convención utilizada normalmente en el sector público, aunque también puede utilizarse en el sector privado. Por su ámbito: „ Generales: Contienen información representativa de una organización hasta determinado nivel jerárquico, según su magnitud y características.

„ Específicos: Muestran en forma particular la estructura de un área de la organización.

Por su contenido: „ Integrales: Son representaciones gráficas de todas las unidades administrativas de una organización y sus relaciones de jerarquía o dependencia.

„ Funcionales: Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además de las unidades y sus interrelaciones.

„ De puestos, plazas y unidades: Indican las necesidades en cuanto a puestos y el número de plazas existentes o necesarias para cada unidad consignada.

Por su Presentación: „ Verticales: Presentan las unidades ramificadas de arriba abajo a partir del titular, en la parte superior, y desagregan los diferentes niveles jerárquicos en forma escalonada.

„ Horizontales: Despliegan las unidades de izquierda a derecha y colocan al titular en el extremo izquierdo. Los niveles jerárquicos se ordenan en forma de columnas, en tanto que las relaciones entre las unidades se ordenan por líneas dispuestas horizontalmente.

„ Mixtos: Este tipo de organigrama utiliza combinaciones verticales y horizontales para ampliar las posibilidades de graficación.

„ De Bloque: Son una variante de los verticales y tienen la particularidad de integrar un mayor número de unidades en espacios más reducidos.

RELACIONES EN UNA ORGANIZACIÓN

Pueden ser

FUNCIONALES

DEPENDENCIA

X AFINIDAD DE FUNCIONES

X JERARQUÍA

O ÁREAS

LOS CANALES DE COMUNICACIÓN La información es la materia energética de la sociedad y, dentro de una empresa, se convierte en un instrumento estratégico para operar sobre la realidad y el futuro del negocio. Los nuevos modelos en comunicación interna exigen una revalorización de aquellos agentes productores de discursos "no oficiales" que habitan dentro de la amplísima red tejida por las relaciones informales. La aceptación de esta red como parte integrante y necesaria de la vida organizacional será el primer paso a dar para aprovechar la riqueza de sus canales y transformar su comunicación en una ventaja competitiva. La información es la materia energética de la sociedad y, dentro de una empresa, se convierte en un instrumento estratégico para operar sobre la realidad y el futuro del negocio. Red Formal (RF) Dentro de una organización podemos definir a la Red Formal (RF) como aquella que entrelaza a sus miembros siguiendo una estructura jerárquica o predeterminada. El mejor ejemplo de Red Formal se plasma en el organigrama de cualquier empresa. Red Informal (RI) Por el contrario, una Red Informal (RI) vincula a sus integrantes obedeciendo sólo a la empatía natural que entre ellos se genere, independientemente del cargo o posición que ocupen. En una Red Informal no sólo no cuenta el organigrama, sino que incluso, de modo solapado, emerge otra jerarquía, una jerarquía "paralela".

Las Redes Formales e Informales operan con dos tipos de canales de comunicación:

ƒ ƒ

Canales de Comunicación Formales (CCF) Canales de Comunicación Informales (CCI) cruzan (o deberí deberían cruzar)

Los Canales de Comunicació Comunicación Formales : la Red Formal

El Organigrama

Ascendente Descendente

Diagonal Horizontal

Canales de Comunicación: Objetivos

ƒ ƒ ƒ ƒ

Construcción de identidad, Consenso, participación, Feed-back, Cohesión, trabajo en equipo,

CCF ( Canales de Comunicación Formales): Diseñados y administrados por la empresa, ejerciendo, de este modo, un control significativo sobre la información que por ellos circula. Responden a una Red Informal y no son planeados. Si bien es cierto que las Redes Informales no son ajenas a la comunicación formal (no olvidemos que pese a su espontaneidad están insertas dentro de una Red Formal y por lo tanto son permeables a sus canales), desbordan la estructura de la organización y abren canales alternativos por donde hacer circular su propia información. La Red Informal no sólo interpreta y reinterpreta la información "oficial" (cuando la hubiere), sino que además produce su propia información "no oficial".

ORGANIGRAMA DEL BBVA BANCO CONTINENTAL

EDPYME SOLIDARIDAD

Organización de una Empresa Bancaria : Principales Unidades ORGANIZACION BANCARIA Operaciones

Administració Administración

Recursos Humanos

Logí Logística

Finanzas

Contabilidad

Tesorería

Cré Créditos

Corporativos

Empresariales

Seguridad Personales

Desarrollo

Sistemas

Organización y Métodos

Productos

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Por lo general se integran en esta gerencia una variedad de sectores que están presentes en casi todas las empresas, aunque la importancia y características difieren bastante. Son los que se ocupan de : ‰ Recursos Humanos. ‰ Logística. ‰ Seguridad.

o o o o o

AREA DE RECURSOS HUMANOS Se ocupa de asuntos vinculados con el personal de la entidad. Comprende 5 divisiones: Registro y Control. ( Contratación) Retribuciones y carrera bancaria.(Compensación) Normas y relaciones laborales.(Motivación) Ingreso y Capacitación. ( Entrenamiento) Acción Social y Cultural.(Retención)

• • •

•

• • •

AREA DE LOGÍSTICA Le compete la compra de todos los bienes necesarios para la actividad del banco, tramitando las licitaciones y encargándose del depósito y provisión de las dependencias a su cargo. Se divide en : Compras Depósitos, suministro o inventario. Asuntos Especiales. AREA DE SEGURIDAD Concentra una variedad de funciones que contribuyen poderosamente a formar el ambiente laboral interno y la imagen exterior del banco, gravitando la eficiencia de la entidad y en los costos .Se divide en: Comunicaciones Mantenimiento Técnica y Arquitectura. ÁREA FINANCIERA Se ocupa de la administración de los Fondos Disponibles y fijación de tasas de interés. Se subdivide en 2 departamentos: Contabilidad

‰ Lleva el registro Contable de todas las operaciones del Banco y sucursales. Principales funciones: ‰ Elabora el BG y BCM y EE PP y GG e Inventario Gral. Del Banco. ‰ Actualiza el plan de Cuentas de la Contabilidad de Banco. ‰ Determina las obligaciones tributarias y prepara declaraciones de pago. ‰ Registro de todos los bienes del Banco. Tesorería

‰ ‰ ‰ ‰

Tiene a su cargo el manejo directos de los fondos del Banco. Es un área de soporte a las de depósitos y créditos. Sgtes. Secciones: Caja, atiende las necesidades de fondos. Tesoro, se ocupa del resguardo del efectivo y otros valores. Movimiento de Fondos, registra y ordena los flujos de fondos entre el Banco y otros Bancos, atendiendo lo referente a transporte y seguridad. Cajas de Seguridad. ÁREA DE CREDITOS Se ocupa de una de las funciones más importantes de una Entidad Financiera: OTORGAMIENTO DE CREDITOS. De acuerdo con la estrategia del Banco existen diferentes especializaciones de créditos:

Créditos Corporativos

‰ ‰ ‰ ‰

Dirigidos principalmente a corporaciones para diversos financiamientos. Características: Montos de créditos elevados. Tasa de Interés reducida debido al menor nivel de riesgo de las operaciones. Financiamiento dirigidos tanto al desarrollo del mercado interno como del exterior. Aprobación de operaciones a nivel más alto de la entidad Financiera. Créditos Empresariales

‰ ‰ ‰ ‰

Dirigidos principalmente a empresas pequeñas y medianas del país. Características: Financiamiento dirigido tanto para capital de trabajo como de activo fijo: ampliación de planta como renovación de maquinaria. Tasa de Interés competitiva y de acuerdo al nivel de percepción de riesgo de la operaciones y niveles de garantía. Financiamiento dirigidos tanto al desarrollo del mercado interno como del exterior. Atención brindada por un sectorista de la cuenta quien conoce de todos los antecedentes de la empresa. Créditos Personales

Otorgados a personas naturales. Características: ‰ Financiamiento dirigido según las distintas necesidades del individuo o la familia. ‰ Tasa de Interés más alta que los créditos empresariales o corporativos. ‰ Por su naturaleza son créditos masivos y se requiere de una política de otorgamiento y seguimiento particular.

DESARROLLO

Sistemas Seguridad Control : Códigos de usuarios de empleados (Acceso)

Organizació Organización y Métodos Flujo gramas

Productos

Generación de productos de acuerdo al cliente.(MYPE, Créditos personales, de consumo , etc)

Organización de una Empresa Bancaria: Las Agencias LAS AGENCIAS EN LA GESTIÓN BANCARIA Dentro de la organización de una institución bancaria, las “agencias” juegan un papel vital en el proceso de expansión y consolidación de su nivel de cobertura. Este nivel de cobertura como vimos es muy importante en la determinación del nivel de colocaciones y captaciones.

Entre los objetivos empresariales del Banco más importantes destaca:

‰

9 Rentabilidad y Eficiencia 9 Participación del mercado 9 Racionalización de costos OBJETIVOS EMPRESARIALES

9 Gestión de Riesgos y 9 Calidad de Servicio

RED DE AGENCIAS Se llega a través de:

APERTURA DE AGENCIAS Debe pensarse bien en la apertura de una agencia, por un lado es muy costosa, y de otro lado no es fácil dejarla sin efecto, por razones de prestigio dado que si una agencia no da los resultados esperados dañaría seriamente su imagen. Antes debe analizarse una serie de factores: ¾ Debe estimarse en la plaza comercial el nivel del volumen de operaciones: MASA CRITICA. ¾ Debe estimarse un nivel de rentabilidad de esta MASA CRITICA a fin de ver si es el deseable por el Banco. Ej: Mibanco.

Existe además una : VOLUNTAD DE EXPANDIRSE, de crecer. En un extremo puede existir una dirección patriarcal, satisfecha en todo caso por supervivir, y de otra lado están las instituciones que quieren expandirse sin estar preparadas. La empresa tiene 2 formas de expandirse sus operaciones en general. Una forma llamada “externa” es mediante un ampliación de su Red de Agencias. Y otra llamada “interna” donde el banco puede “crecer” a través del desarrollo de su oferta de productos o modalidades para atraer nuevos clientes , por ejemplo: desarrollo de publicidad, cambio de personal o modernización de infraestructura.

FUNCIONES Y REQUISITOS DEL PERSONAL DE LAS AGENCIAS BANCARIAS. Es conocido que cada institución financiera, sean estas bancos o no, tienen políticas diferentes en cuanto a la selección de su personal, las labores y las metas específicas asignadas al mismo, sin embargo dado que la mayoría del sistema financiero está concentrados en las entidades bancarias, es conveniente considerar las funciones en las cuales dichas empresas tienen consenso respecto a un puesto determinado, aunque lo denominen de diferentes maneras en cada empresa. 1. Funciones del Personal de las Agencias u Oficinas Bancarias. 1.1. Gerente de Agencia o Jefe de Oficina Es el responsable por el correcto desempeño de la unidad, tanto de la parte operativa, como de los resultados comerciales. Debe coordinar con el jefe de operaciones y los funcionarios de negocios (si los hubiera en la oficina) y evaluar el rendimiento de todo su personal, entre sus funciones destaca: a)

Asegurar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes por la oficina a su cargo, a través de una adecuada administración de recursos bajo el concepto de costo-beneficio, mediante:

•

Efectuar el seguimiento de los índices de productividad, niveles de atención e indicadores de calidad de su oficina. Supervisar el cumplimiento de los procedimientos establecidos por el banco. Coordinar con su jefatura regional la optimización de la capacidad instalada de las unidades a su cargo. Administrar el Merchandising de los productos y servicios que brinda el Banco, así como también los elementos de carácter gubernamental de uso obligatorio en las oficinas, manteniéndolos actualizados y en correcta ubicación. Gestionar los gastos generales de la oficina, evaluando su reducción, y coordinando con su Jefatura Regional, medidas para incrementar los ingresos Transaccionales a fin de lograr una mayor eficiencia en la oficina. Asegurar y contribuir de forma activa al cumplimiento del presupuesto de ventas establecido por el banco.

• • • • • b)

Atender las necesidades y requerimiento de los clientes internos para desempeñar su labor eficiente:

GERENTE

• • • • • • c) • • • • • •

DIRECCION

ORGANIZA

PLANIFICA

CONTROLA

ACTUAR

PROVEER

PREVEER

EVALUAR

Coordinar el mantenimiento de las instalaciones, así como administrar y efectuar las órdenes de pedido, almacenamiento y abastecimiento del mobiliario asignando a la oficina (muebles, equipos en general, útiles de escritorio y unidades móviles). Coordinar las medidas de seguridad con el personal encargado de la vigilancia de la oficina conjuntamente con el Área de Administración Centralizada. Mantener llaves o combinaciones de acuerdo al Manual de Seguridad. Fomentar un adecuado clima laboral, atendiendo las necesidades de su equipo de trabajo. Intervenir la capacitación de su personal, respecto de los productos y servicios que brinda el banco. Fomentar la promoción de productos y servicios del Banco por parte del personal a su cargo. Atender las necesidades de los clientes externos a través de un contacto personalizado de calidad: Supervisar las operaciones procesadas por los Promotores de Servicio (cajeros). Supervisar la sala de atención al público. Supervisar la operatividad del servidor y equipos de la(s) a su cargo. Proponer la venta de productos y servicios masivos a través de su contacto diario con los Promotores de Servicio. Realizar acciones de retención de los clientes Top, con un elevado nivel de Calidad y Servicio y una adecuada promoción de productos y servicios del Banco. Contribuir con la capacitación de nuevo clientes, a través de la oferta de productos y servicios de calidad.

d) • • • •

Efectuar la custodia del dinero y valores que los clientes nos confían mediante una adecuada gestión de inventarios. Por ello debe recibir y custodiar: Títulos-valores: Letras, pagarés, CBME, acciones, bonos y otros que puedan surgir en el futuro. Valores propios y de terceros: Valores del Banco, cajas de seguridad y bultos. Especies Valoradas: chequeras de giros, cheques de gerencia, cheques de Cta. Cte., travellers, CBME en blanco, tarjetas. Efectivo: Moneda nacional y moneda extranjera (dólares, libras esterlinas, etc.)

1.2. Supervisor de Agencia o Jefe de Operaciones. Es el responsable directo de las labores operativas de la oficina, es el responsable del desempeño correcto de los Promotores de Servicios (Cajeros) y Plataformas (asesores de negocios) – cuando no haya un funcionario de negocio en la oficina. a)

Dar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes, asegurando el cumplimiento de las normas operativas y de seguridad , mediante:

•

Apoyar al Jefe de Oficina en la supervisión del cumplimiento de los estándares de nivel de servicio y productividad de la oficina: trato amable, tiempo de espera en cola, derivación y rapidez. Realizar una supervisión continua, del cumplimiento de las pautas de atención por parte de los integrantes de la oficina. Ejercer control sobre los montos de caja permitidos. Efectuar arqueos sorpresivos a los Promotores de Servicio a su cargo, que aseguren el buen manejo del efectivo asignado. Apoyar al Jefe de Oficina en la coordinación de las medidas de seguridad con el personal encargado de la vigilancia de la oficina. Supervisar y cuadrar las operaciones procesadas por los Promotores de Servicio. Contribuir de forma activa con el logro de los objetivos de la oficina.

• • • • • •

b) Atender las necesidades y requerimientos de los Promotores de Servicio a su cargo para desempeñar su labor eficientemente: • Controlar que los Promotores de Servicio a su cargo cumplan lo normado para la atención de las diversas operaciones de ventanilla. • Abastecer las ventanillas del efectivo necesario para la atención al público. • Autorizar mediante VoB. electrónico las operaciones que excedan la autonomía de los Promotores de Servicio. • Atender y dar solución a los problemas de índole operativo y de servicio. • Efectuar revisión del movimiento de efectivo y de los documentos sustentatorios en casos de diferencias de caja. • Asegurar que los Promotores de Servicio cuenten con el ambiente físico y provisión de útiles e impresos adecuados para asegurar un óptimo nivel de servicio. • Motivar al personal para la presentación de propuestas de cambios, modificaciones y mejoras en general. c) Atender las necesidades de los clientes externos a través de personalizado de calidad:

un contacto

• Supervisar la sala de atención al público en ausencia del Jefe de Oficina. • Proponer la venta de productos y servicios masivos a través de su contacto diario con los Promotores de Servicio.

•

Apoyar en las campañas de ventas de productos, así como en otras de carácter estratégico para la organización.

d) Asegurar el cumplimiento de los horarios establecidos para el envío de documentación diversa a otras Unidades y cierre oportuno del movimiento de su Oficina: • • • • •

e)

Cuadrar y enviar correctamente el Canje recibido por la Oficina. Cuadrar y enviar correctamente la documentación correspondiente a convenios de recaudaciones a terceros y otra documentación interna Preparar el envío de los documentos de caja correctamente ordenados, de acuerdo a lo instruido por la Unidad de Archivo. Efectuar el cuadre contable y operativo de la Oficina. Efectuar la custodia del dinero y Especies valoradas, realizando las contabilizaciones necesarias y ejecutando los registros en los Libros Electrónicos de Bóveda y Valorados. Reemplazar al Jefe de Oficina en caso de vacaciones y/o ausencias a requerimiento de la Jefatura Regional

1.3 Promotor de Servicios Bancarios (Cajero) a) Contribuir a la retención de clientes a través de un elevado nivel de productividad en el ámbito transaccional y de calidad en el servicio: •

Mantener un alto nivel de calidad en el servicio a fin de incrementar la fidelidad de nuestros clientes con el Banco. • Identificar las necesidades de los clientes en el momento de su atención en ventanilla a fin de proponer y recomendar los productos y servicios del Banco. • Derivar al Jefe de Oficina o Asesor de Ventas y Servicio cualquier venta que origine. • Mantener un elevado nivel de productividad, de acuerdo a los estándares determinados, con la finalidad de reducir el tiempo de espera y transacción del cliente en ventanilla. • Cumplir con el trámite de las operaciones de acuerdo al Sistema Normativo. • Cumplir con el Reglamento de Seguridad en el manejo de efectivo. • Contribuir en forma activa al logro de las metas de venta de productos y servicios de su oficina durante las campañas de ventas. • Contribuir al logro de los objetivos de venta de productos y servicios anuales, a través de una estrecha coordinación con las Jefaturas de Oficina. b) Reemplazar al Supervisor de Oficina por vacaciones o ausencias (si así le fuera requerido) cumpliendo todas las disposiciones contenidas en la presente norma con respecto a los deberes y obligaciones del Supervisor de Oficina. 1.4 Asesor de Venías (Plataforma) a) Contribuir con la retención e incremento de los clientes a través de un elevado nivel de servicio. • •

Mantener un alto nivel de calidad, y conocimiento de nuestros productos y servicios con la finalidad de fidelizar a nuestros clientes y no clientes externos e internos. Contribuir en forma permanente a la retención y captación de nuevos clientes a través de un servicio de calidad y una atención personalizada.

UBICACIÓN DE LA PLATAFORMA DE ATENCION GERENCIA DE OPERACIONES Control de Operaciones

Operaciones Nacionales

Operaciones del Exterior

Caja

Importaciones

Agencias

Jefe de Operaciones Cartera Exportaciones

Plataforma

Canje

Valores

Depósitos

• • •

Cambios

Asistente Administrativo

Financiaciones

Cajeros

Brindar asesoría a los clientes, acerca de los productos y servicios del BCP, a los que puedan acceder e incentivar el uso de los mismos. Atender las necesidades de los clientes externos e internos a través del buen uso de las herramientas brindadas por el Banco. Contribuir de forma activa y permanente el logro del presupuesto de ventas y servicios establecidos por el Banco.

2. Requisitos generales del personal de las agencias bancarias. El personal que labora en las entidades bancarias o financieras, muy particularmente el que labora en las agencias u oficinas, debe cumplir con una serie de requisitos que juntos con su formación profesional, garanticen su correcto desempeño del trabajador. 2.1 Ética La ética en el empleado bancario implica llevar una buena relación entre los diversos actos bancarios y acciones de los mismos. La ética (de origen griego), es la "realidad y el saber que se relaciona con el comportamiento responsable donde entra en juego el concepto del bien o del mal del hombre". La ética florece a partir de nuestros valores que nos dictan si algo esta bien o mal (correcto o incorrecto) en un acto humano. Mayor relevancia adquiere cuando el acto afecta a un tercero. Una buena actuación ética es simultáneamente una buena actuación profesional. La ética descubre en los hombres algo de más valor que la simple actuación. Para el cristiano es el reflejo, en las actuaciones humanas, de la voluntad de Dios. La ética empresarial es una exigencia de la persona, cualquiera sea su trabajo. La ética empresarial, supone que sus principios son los mismos de la moral general. Si genuinamente se mantiene una preocupación por los empleados (calidad y ambiente, remuneración, sentido de familia, incentivos, seguridad) proporcionándoles "dignidad y respeto", el trabajador estará feliz y

motivado por producir calidad. Este estado de ánimo, sentido de felicidad, es en sí una cuestión ética. La ética empresarial, en cuanto a tal, sin embargo, significa actuar en un ambiente que no solo procura el más alto respeto y dignidad de sus empleados (personas y nunca recurso), sino que procura que la empresa se presente frente a la sociedad de manera honrada, veraz y honesta , más idealmente en la procuración del bien social. Diferencia entre ética y moral a)

El primer nivel está en la Moral, o sea, en las normas cuyo origen es externo y tienen una acción impositiva en la mentalidad del sujeto.

b)

El segundo es la Ética conceptual, que es el conjunto de normas que tienen un origen interno en la mentalidad de un sujeto, pueden coincidir o no con la moral recibida, pero su característica mayor es su carácter interno, personal, autónomo y fundamentante.

c)

El tercer nivel es el de la Ética axiológica que es el conjunto de normas originadas en una persona a raíz de su reflexión sobre los valores

2.2 Honestidad Es aquella cualidad humana por la que la persona se determina a elegir actuar siempre con base en la verdad y en la auténtica justicia (dando a cada quien lo que le corresponde, incluida ella misma). Ser honesto es ser real, acorde con la evidencia que presenta el mundo y sus diversos fenómenos y elementos; es ser genuino, auténtico, objetivo. La honestidad expresa respeto por uno mismo y por los demás, que, como nosotros, "son como son" y no existe razón alguna para esconderlo. Esta actitud siembra confianza en uno mismo y en aquellos quienes están en contacto con la persona honesta. La honestidad no consiste sólo en franqueza (capacidad de decir la verdad) sino en asumir que la verdad es sólo una y que no depende de personas o consensos sino de lo que el mundo real nos presenta como innegable e imprescindible de reconocer. 2.3 Puntualidad El valor de la puntualidad es la disciplina de estar a tiempo para cumplir nuestras obligaciones: una cita del trabajo, una reunión de amigos, un compromiso de la oficina, un trabajo pendiente por entregar. El valor de la puntualidad es necesario para dotar a nuestra personalidad de carácter, orden y eficacia, pues al vivir este valor en plenitud estamos en condiciones de realizar más actividades, desempeñar mejor nuestro trabajo, ser merecedores de confianza. Para ser puntual primeramente debemos ser conscientes que toda persona, evento, reunión, actividad o cita tiene un grado particular de importancia. Nuestra palabra debería ser el sinónimo de garantía para contar con nuestra presencia en el momento preciso y necesario. En este mismo sentido podríamos añadir la importancia que tiene para nosotros un evento, si tenemos una entrevista para solicitar empleo, la reunión para cerrar un negocio o la cita con el director del centro de estudios, hacemos hasta lo imposible para estar a tiempo; pero si es el amigo de siempre, la reunión donde estarán personas que no frecuentamos -para nosotros- representa un evento de poca importancia Un aspecto importante de la puntualidad, es concentrarse en la actividad que estamos realizando, procurando mantener nuestra atención para no divagar y aprovechar mejor el tiempo. Para corregir esto, es de gran utilidad programar la alarma de nuestro reloj o computadora (ordenador), llevar una agenda o un medio similar.

2.4 Responsabilidad En el trabajo a realizarse en las empresas financieras es necesaria la delegación de actividades y autoridad, para tales efectos el empleado bancario debe ser capaz de responder asertiva y pro activamente por cada una de sus decisiones, considerando que los resultados producto de nuestras acciones afectan al resto de la organización y a sus clientes. La responsabilidad es la forma en la que una persona acepta hacerse cargo de su vida, y si bien esto supone aceptar límites y dar al uso del tiempo un sentido estratégico, se trata de la vivencia de un desafío auto impuesto, elegido, que encama la fuerza más propia y la satisfacción más plena posible. La responsabilidad es una cualidad muy apreciada desde la perspectiva adulta, pero no lo es tanto desde la mirada de la juventud, y desde la perspectiva infantil. Ser responsable es, imagina uno, no hacer lo que se quiere, limitar la espontaneidad y hacerse eco de valores de una importancia que nos trasciende y apaga en nosotros el impulso, suplantándolo por un cálculo racional de las consecuencias de nuestros actos, esta es una visión negligente y egoísta de la sociedad. 2.5 Profesionalismo Es el compromiso de obtener y mantener el conocimiento y destrezas requeridos en un campo específico y utilizar ese conocimiento y destrezas para proveer la más alta calidad de servicios. Dentro de las instituciones financieras es importante que cada empleado se desempeñe con la mayor excelencia y eficiencia para alcanzar los objetivos de la institución.

MANUALES BÁSICOS PARA EL TRABAJO BANCARIO. Para el correcto desempeño de las funciones al interior de la organización, es necesario a medida que esta crece- que gran parte de aquellas políticas sean explícitas, es decir que se encuentren como parte de una normativa al interior de la organización, para que las decisiones sean objetivas y se eviten malas interpretaciones, por conceptos como apreciaciones personales o puntos de vista particulares. De esta manera no sólo se logrará evitar dificultades posteriores sino que se podrá cohesionar el esfuerzo de todos creando la sinergia necesaria para alcanzar los resultados de la organización, todos deberíamos gracias á estos documentos, avanzar en la dirección correcta, o cuando menos en la misma dirección. 1. Manual de Organización y Funciones. 1.1 Definición El Manual de Organización y Funciones es un documento normativo que describe las funciones específicas a nivel de cargo o puesto de trabajo, desarrollándolas a partir de la estructura orgánica y funciones generales establecidas en el Reglamento de Organización y Funciones, así como en base a los requerimientos de cargos considerados en el Cuadro de Asignación de Personal. El Manual de Organización y Funciones debe ser considerado como un instrumento dinámico, sujeto a cambios que surgen de las necesidades propias de toda Empresa, y de la revisión técnica permanente para mantener su utilidad.

1.2 Objetivos del Manual de Organización y Funciones Tiene por objetivos: • Describir las funciones principales de cada dependencia u órgano delimitando la amplitud, naturaleza y campo de acción de la misma. • Determinar los cargos dentro de la estructura orgánica y las funciones que le competen (a cada cargo.) • Precisar las interrelaciones jerárquicas y funcionales internas y externas de la dependencia. • Describir los procedimientos administrativos racionalizados. • Proporciona información a los trabajadores sobre sus funciones y ubicación dentro de la estructura general de la organización. • Facilitar el proceso de inclusión al personal nuevo, su adiestramiento y orientación del cargo al cual ha sido asignado. 1.3 Limitaciones del Manual de Organización y Funciones. • No es la solución a todos los problemas administrativos, si bien constituyen un instrumento que puede propiciarla. • Si no se actualiza permanentemente, pierde vigencia. • Su costo de confección y revisión puede ser oneroso. • Los aspectos informales de la organización no se hallan contenidos en él. 1.4 Formulación del MOF Se formula de acuerdo al Reglamento de Organización y funciones y al Cuadro de Asignación de Personal. Comprende las siguientes etapas: Planeamiento. En esta fase se determina lo siguiente: • • •

Propósitos del manual Usuarios del manual Designación del personal responsable de su elaboración Actividades a desarrollar, cronograma del trabajo R cursos materiales necesarios Establecer el método a utilizarse en la recolección y análisis de datos.

Recopilación de la Información. Se recopila información, de acuerdo al método fijado en la fase del planeamiento. Puede ser la investigación documental de archivos, entrevistas a los empleados y jefes para obtener datos de las entrevistas y operaciones en que intervienen; la observación directa, etc. Es recomendable emplear el método mixto, se usa la encuesta, cuestionarios y la entrevista. Estudio y Análisis. Se procederá al estudio exhausto de la información obtenida para establecer si se encuentra ambigüedades, contradicciones o duplicidad al escribir tanto las funciones generales como específicas. Este estudio puede enfocarse en dos formas: • De lo específico a lo general, es decir partiendo del análisis desde el cargo como cédula básica del órgano, hasta llegar a establecer las funciones generales que posibiliten el logro del objetivo • De lo general a lo específico, a la inversa que el anterior Redacción del proyecto. Una vez analizada la información y delimitados los campos de acción de las unidades de orgánicas que integran la dependencia, se procederá a la redacción del manual, de acuerdo al esquema recomendado, considerando las siguientes recomendaciones:

• Utilizar lenguaje claro, sencillo, concreto y breve. • Al describir las funciones se deberán emplear el infinitivo de los verbos al /iniciar cada párrafo: Revisar, Redactar, Supervisar, Formular, etc. Difusión y Actualización. • •

El manual aprobado e impreso debe repartirse entre el personal de la dependencia y el personal directivo de las oficinas con quienes debe coordinarse. Periódicamente se procederá a estudiar y verificar si el documento ha cumplido con el objetivo; que puntos hay que mejorar, sustituirlos por otros o eliminarlos.

2. Análisis y Descripción depuestos. 2.1 Definición. El Análisis y Descripción de los puestos de trabajo puede ser definido como el proceso de determinación, mediante la observación y el estudio, de los elementos componentes de un puesto específico, estableciéndose las responsabilidades, capacidades, requisitos físicos y mentales que exige, los riesgos que comporta y las condiciones ambientales en las que se desenvuelve. Los términos "Análisis de puestos de trabajo", "Descripción de puestos de trabajo" y "Especificaciones o requisitos del puesto de trabajo" son habitualmente utilizados indistintamente; conviene establecer, al menos en teoría, una diferenciación conceptual: Análisis de puestos de trabajo: Procedimiento de obtención de información acerca de los puestos: su contenido y los aspectos y condiciones que los rodean. Descripción de puestos de trabajo: Documento que recoge la información obtenida por medio del análisis, quedando reflejada de este modo, el contenido del puesto así como las responsabilidades y deberes inherentes al mismo. Especificaciones del puesto de trabajo: Está relacionado con los requisitos y cualificaciones personales exigidos de cara a un cumplimiento satisfactorio de las tareas: nivel de estudios, experiencia, características personales, etc. Estos requisitos emanan de forma directa del análisis y descripción del puesto. Mediante esta información se elaboraría el perfil profesiográfico.

DESCRIPCION DE PUESTOS Proceso de determinación, mediante la observación y estudio, de los elementos componentes de un PUESTO específico para establecer:

‰

RESPONSABILIDADES

CAPACIDADES

DESCRIPCION DE PUESTO

REQUISITOS FISICOS Y MENTALES

CONDICIONES AMBIENTALES

RIESGOS ASUMIDOS

El análisis de los puestos de trabajo es un proceso objetivo, en la medida en que no tiene en consideración a la persona que ocupa el puesto de trabajo, sino al puesto en sí. Aparece entonces el peligro que acecha a todo analista de puestos: perder la orientación y concentrarse en el titular del puesto de trabajo en lugar de hacerlo en el propio puesto; Circunstancia también presente en el proceso de valoración de los puestos de trabajo. Los puestos, curiosamente, son considerados como una posesión personal por parte de sus ocupantes y ello induce a los empleados a considerar este proceso como una intromisión molesta. El puesto de trabajo determina en gran medida el rol de las personas en las organizaciones. Esto hace que se espere un comportamiento determinado en un individuo por el hecho de ocupar un determinado puesto de trabajo. El puesto de trabajo es el principal nexo de unión entre los empleados y la organización. Efectivamente, este vínculo permite a los individuos realizar aportaciones para con su organización, al tiempo que les permite recibir las recompensas pertinentes. Estas recompensas pueden ser intrínsecas (satisfacción respecto al trabajo realizado, sentimientos de logro, etc.) y extrínsecas (promociones y remuneraciones principalmente). Resulta oportuno aclarar en este momento que no siempre existe equivalencia entre el número de empleados de una organización y el número de puestos de trabajo distintos que dicha organización contempla. Con frecuencia suele ocurrir que diversas personas ocupan puestos de idéntico contenido, luego, generalmente el número de puestos de trabajo es inferior al de miembros de la compañía. No obstante, también pueden observarse situaciones contrarias cuando una determinada firma convive con la figura del puesto vacante. En este caso existe el puesto, pero no la persona que ha de ocuparlo. Esta circunstancia normalmente tiene carácter coyuntural, no estructural. 2.2 Elementos del diseño de los puestos de trabajo. Es importante, también, aclarar la diferencia existente entre ciertos términos comúnmente utilizados en el Análisis y descripción de puestos de trabajo: Elemento: Es la unidad mínima indivisible del trabajo. Tarea: Actividad individualizada e identificable como diferente del resto. Función: Conjunto de tareas, realizadas por una persona, que forman parte de un área definida de trabajo. Suelen mantener una relación de proximidad física o técnica. Obligación: Se le denomina así a los diversos compromisos que puede desarrollar una persona en una organización. Puesto: También puede definirse como "una unidad de organización que conlleva un grupo de deberes y responsabilidades que lo vuelven separado y distinto de los otros". Ocupación: Clases de puestos que pueden ser hallados en diferentes organizaciones y que presentan uña gran similitud entre sí. Este término está relacionado con la calificación profesional de los individuos, que le capacita para el desempeño de determinados puestos de trabajo. 2.3 Otras definiciones de Análisis y descripción de Puestos de Trabajo. Los autores consultados lo definen como: PERETTI (1987), en este sentido, afirma que este proceso debe responder a dos preocupaciones: conocer la utilidad del trabajo y describir los componentes (materiales, organizacionales, ambientales) del mismo. PEÑA BAZTAN (1990), lo define como "la fijación del contenido de un puesto de trabajo, con las funciones o actividades que en el mismo se desarrollan, así como los niveles de

formación, habilidad, experiencia, esfuerzo que son precisos y la responsabilidad que se exige a su ocupante en el marco de unas determinadas condiciones ambientales." DESSLER (1994), define el análisis de puestos de trabajo como el "procedimiento para determinar las obligaciones y habilidades requeridas por un puesto de trabajo así como el tipo de individuo idóneo para ocuparlo". CARREL, ELBERT y HATFIELD (1995), señalan que es el "proceso por el cual la dirección investiga sistemáticamente las tareas, obligaciones y responsabilidades de los puestos dentro de una organización. El proceso incluye la investigación del nivel de toma de decisiones de los empleados pertenecientes a una determinada categoría profesional, las habilidades que los empleados necesitan para ejercer su puesto adecuadamente, la autonomía del trabajo en cuestión y los esfuerzos mentales requeridos para desempeñar el puesto". 2.4 Importancia del Análisis y Descripción de Puestos. El análisis y descripción de puestos de trabajo es una herramienta básica para toda la Gestión de Recursos Humanos. Permite aclarar los cometidos de los individuos y sus aspectos colectivos, permite controlar la carga laboral y su evolución de manera que se pueda actuar sobre los calificadores, las decisiones técnicas y los equilibrios de la organización. En la descripción se detallan: • • •

"Que hacen" los trabajadores: Tareas, funciones o actividades que ejecutan en el desempeño del puesto. "Como lo hacen": Recursos que utilizan, métodos que emplean, manera como ejecutan cada tarea. "Para qué lo hacen": Objetivos que pretenden conseguir, propósito de cada tarea. Junto a esto se han de especificar los requisitos y cualificaciones necesarias para que el trabajador realice las tareas con una cierta garantía de éxito.

2.5 Utilidades o Usos del análisis y Descripción de Puestos. Entre los objetivos o posibles usos del análisis y descripción de puestos de trabajo cabe destacar los siguientes: Reclutamiento: El análisis y descripción de puestos de trabajo proporciona información sobre las características que debe poseer el candidato a ocupar el puesto de trabajo y por tanto resulta de utilidad a la hora de determinar las fuentes de reclutamiento, donde es más probable que encontremos personas que se ajustan a los requisitos exigidos. Selección de Personal: El análisis y descripción de puestos de trabajo proporciona datos suficientes para elaborar el perfil profesiográfico o profesiograma en el que se especifican las características y requisitos tanto profesionales como personales que debe cumplir el candidato para desarrollar de forma adecuada las tareas y actividades propias del puesto. Esta información guiará la elección de pruebas psicológicas para medir las características aptitudinales y de personalidad que buscamos. También servirá de guía para la entrevista de selección y para los distintos procedimientos selectivos. Formación: Comparando el ajuste existente entre los requisitos exigidos por el puesto y los conocimientos, aptitudes y características que aporta el candidato, podremos determinar la necesidad de desarrollar acciones formativas para subsanar las carencias y potenciar los aspectos positivos. Evaluación del desempeño: Dado que la descripción de puestos nos indica las tareas, actividades, deberes y obligaciones de las que es responsable la persona que ocupa el

cargo, dicha descripción nos servirá para determinar hasta que punto la persona está desarrollando un rendimiento acorde a lo exigido por el puesto. Cobra especial relevancia si se utiliza un procedimiento de evaluación por objetivos o por valores. Valoración de Puestos: El análisis y descripción de puestos de trabajo constituye la herramienta básica a partir de la cual se determina el sistema de valoración de puestos a utilizar. Procedimiento mediante el que se pretende determinar el valor relativo (en cuanto a retribución) de los distintos puestos que componen una organización. Otras Finalidades en las que contribuye o participa: • • • •

Administración de salarios Seguridad e higiene del trabajo Planes de carrera Mejora de la comunicación entre el personal de la organización y otras.

3.- Manual de Políticas. 3.1 Definición: Dentro de la gestión de instituciones financieras se establecen políticas para diversas áreas, delineando de esta manera cuales serán las REFERENCIAS más importantes en el desarrollo de ciertas actividades, sea en por ejemplo:

Seguridad Interna

Otorgamiento de Créditos

POLITICAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

Administración de Riesgo

3.2 Importancia: Como recordamos las políticas son el conjunto de actividades, y más concretamente la orientación de las mismas, que se desarrollan para conseguir un objetivo general a largo plazo. En ese sentido para su MEJOR EJECUCION E IMPLEMENTACION estas son formuladas por escrito (generalmente) y proporcionan información completa para la ACCION. 3.3 Tipos: ♦ Manual de Políticas de Dirección, los cuales están orientados a principios de TODA la organización y formulada por la Alta Dirección. ♦ Manual de Políticas de Gestión, orientada a los manejos de los recursos, personal y áreas de apoyo. ♦ Manual de Políticas Funcionales, orientada a áreas de línea de la organización.

MANUAL DE POLITICAS TIPOS: MANUAL DE POLITICAS DE DIRECCION

MANUAL DE POLITICAS FUNCIONALES

MANUAL DE POLTICAS DE GESTION

ORIENTADA A PRINCIPIOS DE TODA LA ORGANIZACIÓN. FORMULADA POR LA ALTA GERENCIA

ORIENTADA A LOS MANEJOS DE LOS RECURSOS, PERSONAL Y AREAS DE APOYO

ORIENTADA A AREAS DE LINEA DE LA ORGANIZACION

4.- Manual de Procedimientos. 3.1 Definición: Son aquellos que establecen la FORMA en que se IMPLEMENTAN las diversas acciones y disposiciones contempladas en las políticas internas. Este manual asegura que los integrantes de TODA la organización CONOZCAN y APLIQUEN correctamente las acciones que conduzcan en forma eficiente a su realización y ANTICIPEN las dificultades o variantes que su desarrollo puedan presentar.

PROCEDIMIENTO OPERATIVO CAPTACION DEL CLIENTE

RECEPCION DE DOI DEL CLIENTE VALIDEZ DE LA MISMA

EN VENTANILLA: REALIZA SU DEPOSITO INICIAL Y CAMBIO DE CLAVE DE TARJETA

PARA APERTURA DE CUENTAS

SE PROCEDE A CREAR COD DEL CLIENTE EN EL SISTEMA

CLIENTE RECIBE SU COPIA CONTRATO Y SU TARJETA PASA A VENTANILLA

FIRMA FICHA APERTURA REGISTRO DE FIRMA CONTRATO DE SERVICIOS BANCARIOS SE PROCEDE APERTURA LA CUENTA

SE ASOCIA TARJETA A LA CUENTA Y SE ACTIVA FIRMA DOCUMENTO DE RECEPCION

HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN: LOS FLUJOGRAMAS

1.- Definición: El Flujo-grama o Diagrama de Flujo son gráficos que señalan el movimiento, desplazamiento o curso de alguna cosa, que bien puede ser una actividad, un formulario, un informe, materiales, personas o recursos. Los Flujo-gramas son de gran importancia para toda empresa y persona ya que brinda elementos de juicio idóneos para la representación de procedimientos y procesos, así como las pautas para su manejo en sus diferentes versiones. 2.- Establecimiento de procedimientos a traves de flujo-gramas El flujo-grama o diagrama de flujo representa el flujo de información de un procedimiento. Son importantes los flujo-gramas en toda organización y departamento, ya que este permite la visualización de las actividades innecesarias y verifica si la distribución del trabajo está equilibrada, o sea, bien distribuida en las personas, sin sobrecargo para algunas mientras otros trabajan con mucha holgura. En la actualidad los flujo-gramas son considerados en las mayorías de las empresas como uno de los principales instrumentos en la realización de cualquier método y sistema. Los flujo-gramas o diagramas de flujo son importantes para el diseñador porque le ayudan en la definición formulación, análisis y solución del problema. Ayuda al analista a comprender el sistema de información de acuerdo con las operaciones de procedimientos incluidas, le ayudará a analizar esas etapas, con el fin tanto de mejorarlas como de incrementar la existencia de sistemas de información para la administración.

FLUJOGRAMA APROBACION DE CREDITOS PYME CAPTACION DEL CLIENTE PLATAFORMA

RECEPCION REQUISITOS PARA CREDITO PYME

SI DESEMBOLSO DEL CREDITO PYME

CREACION DE LA SOLICITUD DE CREDITO DEL TITULAR Y ASIGNACION A UN ANALISTA DE CREDITOS

VERIFICACION DE HISTORIAL CREDITICIO DEL TITULAR Y CONYUGE

PRESENTACION EN COMITÉ DE CREDITOS PARA SU APROBACION:?

SI

EVALUACION DE LA SOLICITUD DE CREDITOS: RESULTADO ?

NO NO

DEVOLUCION DE DOCUMENTOS AL TITULAR

El Área de Operaciones Principales Funciones y Operatividad 1.- Plataforma : Funciones Operativas 2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja 3.- Valores 4.- Unidad de Cartera: Cobranza y Descuento de Documentos

Funciones Operativas: Plataforma 9 Informa, asesora y vende al cliente los productos del Banco. 9 Verificar la información del cliente así como instruir al cliente sobre el uso de sus cuentas. 9 Apertura y registro de la cuentas con los documentos solicitados al cliente.

CAJA

CLIENTE

SBS CUENTAS CERRADAS

PLATAFORMA

FIRMA DE CONTRATO

DEPOSITO

CLIENTE

FIRMA DE CONTRATO

CONSTANCIA DE DEPOSITO

CAJA

PLATAFORMA DEPOSITO

2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja 9 Recepción de depósitos : Depósito en efectivo, Cheque de Mismo Banco, Cheque de Otro Banco. 9 Pago de Cheques 9 Recaudación de Servicios 9 Servicios de Cobranzas 2.1 Normas Específica ™ Efectivo ™ Cheques del Mismo Banco ™ Cheques de Otros Bancos Local, provincia, exterior Cada modalidad de depósito deberá hacerse por separado llenando una boleta por cada caso, indicando en ésta el tipo de depósito correspondiente. La boleta de depósito deberá estar, con letra clara y sin borrones. Se verificará que la copia de la boleta de depósito contenga los mismos datos que el original. La boleta deberá contener: • El Nro. de cuenta • La fecha del depósito. • Nombre completo de el (los) titular (es) de la cuenta. • En caso que el depósito no sea en efectivo: • El código de los cheques que se depositarán. • El código de la cuenta corriente del girador indicado en el cheque. • El nombre del Banco emisor del cheque. • El importe de cada cheque.

PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO EN EFECTIVO(*) CLIENTE SE ACERCA VENTANILLA

CLIENTE INDICA A PS DEPOSITO EN EFECTIVO

PS INDICA AL CLIENTE QUE PASE SU TARJETA POR LECTORA

CLIENTE DA CONFORMIDAD A LA OPERACIÓN Y SE RETIRA

CONTEO Y RECONTEO DE DINERO POR PS VERIFICANDO AUTENCIDAD DE BILLETES Y MONEDAS (LAVADO DE ACTIVO)

PS ENTREGA AL CLIENTE COMPROBANTE DE DEPOSITO CON NOMBRE, SALDO Y NRO DE CUENTA

PS REGISTRA EL IMPORTE EN CALCULADORA CON WINCHA DISPONIBLE (PARA CUADRE)

PS REGISTRA TRANSACCION SISTEMA

(*) Titular de la cuenta.

• •

Total de cheques, será la suma de los importes de todos los cheques. En el caso que el depósito sea en efectivo: 9 Se llenará el recuadro total de efectivo. • La fecha del depósito. • La firma del depositante. Depósito de Cheque M/Banco: Para los depósitos hechos con cheques del Mismo Banco, deberá verificarse que la (s) firma (s) de el (los) girador (es) concuerde (n) con la (s) registrada (s) en la microficha. Se verificará que el Nro. De cuenta a la que se abona esté anotado al dorso de cada cheque, el mismo que deberá corresponder al de la boleta de depósito. Todo depósito con cheques deberá ser desglosado el mismo día y antes del cambio de turno; de no ser así no podrá realizarse el cierre de operaciones del día.

PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO CON CHEQUE DE MISMO BANCO CLIENTE SE ACERCA VENTANILLA

CLIENTE INDICA A PS DEPOSITO CON CH MISMO BANCO Y ENTREGA PAPELETA DE DEPOSITO

PS IDENTIFICA AL CLIENTE CON SU DOI Y VERIFICA QUE POSEA CTA EN EL BANCO

PS VERIFICA Y CONSTATA LOS DATOS DEL CHEQUE FIRMA AUTORIZADA, NRO DE CUENTA, MONTO EN LETRAS Y NROS, ETC

NO

SI PS ENTREGA AL CLIENTE CARGO DE PAPELETA DE DEPOSITO CON SELLO Y VB DE PS CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA

PS REGISTRA EL CHEQUE Y LO DEPOSITA EN LA CUENTA DEL CLIENTE

DEVUELVE EL CHEQUE

PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO CON CHEQUE DE OTRO BANCO CLIENTE SE ACERCA VENTANILLA

CLIENTE INDICA A PS DEPOSITO CON CH OTRO BANCO CON PAPELETA DE DEPOSITO

PS IDENTIFICA AL CLIENTE CON SU DOI Y VERIFICA QUE POSEA CTA EN EL BANCO

PS REVISA DATOS DEL CHEQUE FIRMA , NRO DE CUENTA, MONTO EN LETRAS Y NROS, ETC

NO

SI

PS ENTREGA AL CLIENTE COMPROBANTE DE DEPOSITO CON SALDO DISP Y CONTABLE CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA (FONDDOS DISPONIBLES EN 24 A 48 HORAS)

PS REGISTRA EL CHEQUE Y LO DEPOSITA EN LA CUENTA DEL CLIENTE

CANJE DEVUELVE EL CHEQUE

9

Pago de Cheques en MN o ME Procedimiento Operativo: • Recibir el cheque del beneficiario. • Verificar la identidad del beneficiario. • Verificar la (s) firma (s) de el (los) girador (es) del cheque . • Verificar que el cheque esté correctamente llenado. • Verificar que el importe a pagar no exceda su límite asignado (ver documento de límites. Atribuciones y Responsabilidades del Banco).Si el importe a pagar excede su límite asignado, deberá solicitarse la autorización respectiva según el cuadro de límites de autorizaciones detallado en el mismo documento normativo. • Devolver al beneficiario su documento de identidad. • Ingresar la operación por el terminal del sistema, utilizando la transacción “Cheque pagador” (ver anexo de transacciones). Si el Cheque tiene fondos la transacción refrenda el cheque por la impresora. ™ Si el cheque tiene fondos: • • •

Colocar en el anverso del cheque su Vº Bº y sello de Recibidor-Pagador. Colocar en el anverso del cheque el sello “Pagado”. Pagar al beneficiario el importe del cheque. ™ Si el cheque No tiene fondos Pasa a consulta:

•

Si el beneficiario acepta que el cheque pase a consulta, proceder de la manera siguiente:

• • •

Confirmar el ingreso a consulta del cheque por el terminal del sistema. Consultar el resultado de la calificación Si el cliente no desea seguir esperando el resultado de la clasificación del cheque, proceder de la manera siguiente: ¾ Solicitar la anulación de la consulta del sobregiro a la oficina de créditos. ¾ Devolver el cheque al beneficiario • Comunicar al beneficiario que el pago de su cheque ha sido aprobado. • Confirmar la operación (aprobación) por el terminal del sistema utilizando la transacción “Recaptura de cheque de sobregiro” . Esta transacción refrenda el cheque por la impresora. • Colocar su Vº Bº y sello de Recibidor-Pagador en el anverso del cheque. • Pagar el importe del Cheque al beneficiario.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE CHEQUES EN VENTANILLA CLIENTE SE ACERCA VENTANILLA

CLIENTE INDICA A PS QUE VA A COBRAR UN CHEQUE

PS IDENTIFICA AL CLIENTE CON SU DOI U OTRO DOCUMENTO CON FOTO Y FIRMA

PS REVISA DATOS DEL CHEQUE FIRMA , NRO DE CUENTA, MONTO EN LETRAS Y NROS, ETC

PS CONFIRMA EN EL SISTEMA SI ELCHEQUE POSEE LOS FONDOS PARA EL PAGO

NO SI NO

PS PAGA EL CHEQUE AL CLIENTE ENTREGANDO SUS DOCUMENTOS

PS SOLICITA AL CLIENTE EL ENDOSO DEL CHEQUE PARA SU PAGO

PASA A CONSULTA SECTORISTA

SI

CHEQUE DEVUELTO RECHAZADO

RECAUDACION POR SERVICIOS Son negocios en los cuales el Banco resulta generalmente intermediario entre un deudor y un acreedor, y debe seguir las instrucciones de este último. Este tipo de operaciones no representa mayores riesgos para las instituciones financieras, siempre y cuando sigan las instrucciones recibidas. Son una fuente de ingresos ya que se genera el cobro de comisiones por los servicios prestados, comisiones que generalmente sirven para cubrir los costos en los cuáles ha incurrido la institución financiera para prestar este servicio. Las comisiones cobradas pueden ser: •

Fijas : cuando se cobra una suma determinada por el servicio prestado, por ejemplo S/.3 ó US$ 1

•

Variables: cuando el cobro se establece en términos porcentuales sobre el servicio brindado, por ejemplo ½ % ó 1 %.

•

Variables con montos mínimos y máximos: cuando el cobro se establece en términos porcentuales sobre el servicio brindado, por ejemplo ½ % ó 1 % y además se establece que la comisión mínimo podría ser de S/. 5 y la máxima de S/. 20 por ejemplo, con lo cual la entidad financiera considera que ha cubierto los costos para brindar dicho servicio.

Tipos de Operaciones Bancarias

Principales

Pasivas

Activas

Complementarias

Contingentes

De Servicios

Otros negocios bancarios RECAUDACIONES

A través de este servicio que prestan los bancos, se pueden cancelar los recibos de servicios públicos como Luz, Agua, Teléfono y otros. Resultando el Banco un intermediario entre el usuario y la compañía correspondiente (Luz de Sur, Sedapal, Telefónica, etc). Los pagos podrán efectuarse directamente en las ventanillas de la entidad bancaria o a través de las

cuentas corrientes en el caso de clientes que así lo soliciten y hayan firmado los convenios correspondientes.

1. RECAUDACIÒN DE IMPUESTOS Servicio que prestan los bancos para colaborar con el Banco de la Nación, la Sunat o los municipios en la recaudación de impuestos. En la mayor parte de los casos sólo se cobran hasta su vencimiento, pasado dicho plazo deben hacerlo directamente en las oficinas del Banco de la Nación o de los municipios según sea el caso, pagando además las multas y recargos por mora correspondientes. Uno de los servicios más importantes que brinda el banco son los convenios con la S.U.N.A.T. (Superintendencia Nacional de Administración Tributaria), y que les permite recaudar el pago de los diferentes impuestos que son administrados por ésta. Características del servicio a) El pago se puede efectuar en efectivo o en cheque. Y se realiza generalmente sólo en Moneda Nacional. b) El Banco según convenio recauda los pagos en cualquiera de las oficinas o agencias en el ámbito nacional. c) Los importes recaudados son transferidos a la SUNAT en los plazos y en la modalidad establecida en el respectivo contrato. d) El Banco proporciona a la SUNAT las liquidaciones de los impuestos recaudados según los medios acordados. e) En caso que el Banco incurra en alguna falta en el proceso acordado para la recepción de los impuestos, será sancionado de acuerdo a lo estipulado en el contrato de servicios. f) El banco por este servicio no aplica comisión alguna al cliente (a SUNAT se le aplica la comisión por el servicio de recaudación) g) Actualmente los bancos brindan el servicio de recaudación de diferentes tributos o impuestos, como por ejemplo : ¾ I.G.V (impuesto Gral. a las Ventas) ¾ Impuesto a la Renta en sus diferentes modalidades ¾ Y otros que la SUNAT determine en su momento. h) La SUNAT proporciona los formularios o medios electrónicos que se utilizan en cada caso, los mismos que son entregados al Banco para su distribución a los contribuyentes. i) En las Agencias y Oficinas los contribuyentes solicitan y llenan los formularios respectivos o hacen entrega de los medios electrónicos correspondientes, el banco no es responsable de la veracidad de los datos consignados, j) Pero si debe verificar que el formulario este correctamente llenado con los datos necesarios para la SUNAT. k) Esta atención se brinda en los mismos horarios dispuestos para la atención a todos clientes y publico en General. l) El personal encargado de la recepción de estos pagos recibe una capacitación previa tanto del banco como de funcionarios de la SUNAT cuando es necesario. Ventajas para la Sunat a) Como ahorro de recursos ya que se obtiene un nivel muy importante de ahorro en recursos humanos y de infraestructura, los cuales serian necesarios si se brindara directamente este servicio.

b) Por la atención especializada que recibe ya que el banco cuenta con personal calificado y capacitado para brindar una atención especializada en la recaudación de estos pagos, los contribuyentes perciben este nivel de atención y así mejora la imagen de la SUNAT. c) Por seguridad ya que la SUNAT se evita el manejo de efectivo por la recaudación del pago de impuestos, eliminando el riesgo propio del manejo y tenencia de efectivo en sus instalaciones. d) Por el adecuado control ya que la tecnología avanzada del Banco en coordinación con la SUNAT, permite que cuenten con la información actualizada y detallada de los pagos decepcionados. Ventajas para el Contribuyente a) Por la facilidad de sus pagos en toda la red de agencias y oficinas en el ámbito nacional en el mismo Horario de atención dispuesto para él publico en general. Ventajas para el Banco a) Permite atender los requerimientos de los propios clientes, quienes pueden pagar sus obligaciones tributarias sin necesidad de acudir a la SUNAT. b) La posibilidad se acceder a colocaciones de otros servicios y productos con los contribuyentes que se acerquen a pagar sus impuestos.

RECAUDACIONES

RECAUDACION POR PAGO DE IMPUESTOS Y SERV VARIOS

PAGOS VARIOS

‰ Permite atender requerimiento de los propios clientes del Banco.

‰ Servicio de cobranza con pago en ventanilla o débito automático.

‰ Atención de clientes potenciales con colocaciones de otros servicios y productos

‰ Atención de clientes institucionales obteniendo ingresos por los servicios ofrecidos

PROCEDIMIENTO DE COBRO DE IMPUESTOS CLIENTE SE ACERCA VENTANILLA

CLIENTE INDICA A PS PAGO DE IMPUESTOS

CLIENTE DA CONFORMIDAD A LA OPERACIÓN Y SE RETIRA

CONTEO Y RECONTEO DE DINERO POR PS VERIFICANDO AUTENCIDAD DE BILLETES Y MONEDAS (LAVADO DE ACTIVO)

PS ENTREGA AL CLIENTE COMPROBANTE DE DEPOSITO CON NOMBRE, MONTO Y OPERACIÓN EFECTUADA

PS REGISTRA EL IMPORTE EN CALCULADORA CON WINCHA DISPONIBLE (PARA CUADRE)

PS REGISTRAR TRANSACCION SISTEMA EN LA CUENTA TEMPORAL RECAUDACIONES

PROCESO BATCH DEP EN 24 HORAS

2. PAGOS VARIOS Mediante el cual se efectúa el cobro de las cuotas mensuales o periódicas a clubes, asociaciones o instituciones que generalmente deben tener cuenta corriente en el banco, con cargo a la cuenta corriente de los solicitantes o pago en efectivo a través de las ventanillas del Banco. En estos dos últimos servicios nombrados es muy importante tomar en cuenta el servicio de carg o en cuenta o débito automático en algunos casos ofrecido a la clientela de estas instituciones. Este servicio que consiste en efectuar cargos en la cuenta corriente del cliente, en forma automática y periódica (en fechas determinadas) por concepto de pago de recibos de servicios públicos, colegios clubes y otros y abonar el producto de los cargos efectuados a las empresas o instituciones correspondientes. a. Características del Servicio a) Los pagos se pueden realizar mediante cargo directo a la cuenta corriente que indica el solicitante del servicio. b) Las empresas o instituciones involucradas tienen que mantener una cuenta corriente en el banco, a la cual se abonara el importe de los pagos recaudados a los usuarios del servicio. c) Para acceder al servicio de cargo en cuenta, el cliente solo debe firmar la carta de instrucciones que autoriza el cargo permanente en cuenta. d) Los cargos se efectúan en las fechas predeterminadas por las instituciones. e) En caso no se encuentren los fondos suficientes en la cuenta al momento de realizar el cargo, queda al criterio el extornar o no esa operación. f) El cliente tiene la opción en algunos bancos de solicitar que su cargo se haga también a través de las cuentas de ahorros.

g) Los recibos son cancelados siempre puntualmente, lo que evita que el cliente tenga riesgo de incumplimiento de pago y el consiguiente pago de moras y corte de servicio. h) El cliente recibe en forma rápida sus comprobantes de recibos cancelados. b. Ventajas para el cliente a) Significa tranquilidad el afiliarse a este servicio, el cliente no tiene la preocupación de tener que acercarse a pagar sus recibos antes de la fecha de vencimiento. El banco se encargara de cancelarlos por él, puntualmente. b) Por comodidad y control ya que el banco se encargara de hacerle llegar al cliente el comprobante de pago correspondiente debidamente cancelado. c) El cliente tiene la opción de incluir múltiples servicios como el de servicios públicos (agua, luz y teléfono) así como el pago de pensiones escolares, universidades, cuotas de clubes y otros. 5.3. Ventajas para el Banco a) Permite atender los requerimientos de los actuales clientes. b) Permite descongestionar las ventanillas del banco. c) Se obtienen ingresos por prestación de servicios.

SERVICIOS BANCARIOS Recibe instrucciones del acreedor. Tramita pago del deudor

BANCO

ACREEDOR

INTERMEDIARIO Obtiene ganancias por comisiones de gestión.

DEUDOR

HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN: LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE VALORES Y CARTERA 1.- CUSTODIA DE VALORES Es un servicio por el cual, el Banco recibe bienes de propiedad de sus clientes o del público en general, con la obligación de guardarlos, conservarlos y devolverlos. Este servicio comprende los depósitos en administración, cajas de seguridad, bultos en custodia, depósitos en Garantía, etc. Se da para clientes seleccionados del Banco y público en general. Este acuerdo incluye todas las funciones de una custodia de valores pero además también incluye tareas administrativas rutinarias asociadas a las propiedades, tales como, recepción de intereses, recepción de notificación de vencimientos, notificación al cliente, de acciones que afectan los bienes y otras transacciones que el cliente solicite. Los estados de cuenta de cuenta son proporcionados regularmente y las tasas son cobradas con base en el valor de los activos y a las tareas realizadas. a. Beneficios: Con este tipo de acuerdo el cliente no necesita realizar tareas de registros y rutinas asociadas con las inversiones y propiedades. El cliente tiene control sobre las inversiones. El ingreso proveniente de intereses y de pagos es inmediatamente abonado en la cuenta del cliente. Este acuerdo incluye todas las tareas asociadas con una agencia de custodia así como las obligaciones de administración. Los servicios varían desde un consejo ocasional con relación a inversiones, hasta una toma de decisión por el gerente que conduce las revisiones periódicas de las inversiones.

Custodia de valores

Recepció Recepción de intereses

Recepció Recepción de notificació notificación de vencimientos

Notificació Notificación al cliente

de acciones que afectan los bienes y otras transacciones que el cliente solicite.

b. Características del Servicio a) Se pueden custodiar acciones y todo tipo de títulos valores en general. b) La recepción de un documento identificatorio que se le da al cliente y a la vez una llave para el acceso al área de cajas de seguridad. c) Se cobran comisiones según el tipo de servicio de custodia solicitado. c. Beneficios Se le da una múltiple de alternativas entre ellas tenemos: a) b) c) d) e) f) g)

Para la custodia de valores. Cobro y pago de dividendos e intereses Servicios de redención Vigilar los sorteos de bonos. Todo lo que se refiere a los valores que se custodian. El cliente puede contar con sus títulos-valores cuando lo desee. Los estados de cuenta mensuales indicando la situación de los valores en custodia h) Todo aquello que solicite el cliente en lo referente a la prenda de créditos. i) El banco puede actuar como agente para pago de dividendos. d. Servicios de Corretaje En este servicio, además el banco funciona como un agente directo para el cliente, comprando y vendiendo acciones cuando así se le indica. Los clientes entran en contacto con el banco dando instrucciones sobre las transacciones; los débitos y los créditos son procesados automáticamente en sus cuentas corrientes. El precio de las acciones o valores a ser transados está disponible por teléfono o por computadora, y una confirmación por escrito de cada transacción realizada es enviada al cliente. Estados de cuentas mensuales también son enviados.

ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD ANTIGÜEDADES

VALORES

DINERO

JOYAS

DOCUMENTOS

OBRAS DE ARTE

En este servicio se obtiene el asesoramiento especializado de los agentes corredores que operan con el banco, teniendo de igual forma el respaldo de la institución para operaciones y transacciones donde el pago de los mismos se pueden efectuar de muchas maneras según el tipo de cliente que sea. De igual forma se obtiene tasas de servicios de transacciones reducidas para los clientes que mantengan cuentas en el banco. Es un medio fácil y conveniente de negociar acciones y títulos.

HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN: LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE CARTERA Por descuento : como vimos se trata de cobranza de letras cuyos importes han sido “adelantados” previamente por el Banco (Crédito Directo) y por tanto es el Banco el nuevo beneficiario. Por ésta razón el Banco es el encargado de la cobranza de las letras. Por Garantía: como vimos se trata de cobranza de letras como “garantía” de créditos otorgados (avance en cuenta corriente). Por Cobranza Libre: Es el caso típico de cobranza de letras, donde el Banco presta el servicio de cobranza directamente al cliente. El Banco deposita en su cta. cte. del cliente a medida que los aceptante van pagando las letras. La cobranza libre de letras del Banco proporciona soluciones concretas en la administración de sus cobranzas a nivel nacional. Reduce la carga operativa y administrativa de mantener un departamento de cobranzas, mejora sus procesos de conciliación de cuentas y optimiza el flujo de efectivo en sus cuentas corrientes. El procedimiento para dejar sus letras en cobranza en el Banco es sumamente sencillo. Tan sólo tiene que llenar el "Formulario único de entrega“ (planilla de Letras) que está a su disposición en cualquiera de las oficinas del banco o a través de su Funcionario de Negocios. En este formato debe incluir la relación de letras, endosadas en procuración, que desea dejar en cobranza, la firma del representante de la empresa y luego entregar tanto el formulario como las letras al Jefe de Banca de Servicio de cualquiera de las oficinas del Banco. Sus clientes recibirán un aviso de vencimiento, el cual se envía diez días antes de la fecha de vencimiento e incluye la información más relevante para realizar el pago. • Podrá realizar cancelaciones y amortizaciones en cualquier ventanilla del Banco a nivel nacional. • Podrá realizar la devolución de las letras, a sus aceptantes cuando son pagadas, o a su empresa, cuando no se realizó el pago.

LETRAS EN COBRANZA LIBRE LETRAS POR COBRAR

Vende al Crédito 1

DEUDOR

Servicio de Cobranza 3

ABONO 4

DEUDOR ACREEDOR

Cobranza ??

2

IFI

EL DESCUENTO DE LETRAS “Las letras de Cambio son títulos - valores, por los cuales una persona llamada girado ordena a otra llamada girador aceptante, el pago de una cantidad de dinero a una tercera llamada beneficiario”. Las letras de Cambio tienen su origen en las ventas al crédito, que realizan las empresas. Dichas Letras de Cambio pueden ser llevadas al Banco a la sección cobranzas, donde la entidad bancaria, mediante el cobro de una comisión, hará el servicio de convertir en efectivo las letras a su vencimiento cuando el aceptante cancele su obligación, abonando el monto, menos la comisión por el servicio prestado, en la cuenta corriente del cliente. Pero, la empresa puede beneficiarse con la ayuda de las letras de cambio, llevándolas al Area de Negocios del banco. Allí, al presentar el beneficiario las letras al banco y previa la evaluación de la capacidad de pago de los deudores (aceptantes) y cliente (endosante), la entidad bancaria asume el derecho de cobro al girado o aceptante y abona el neto en la cuenta corriente del cliente, vale decir, el monto nominal menos el descuento, que se cobra el Banco por adelantado. El Descuento de Letras es, pues, una operación de crédito directo, por la cual el Banco adelanta el valor nominal de las letras de Cambio endosadas o transferidas por sus clientes, descontando los intereses por adelantado y abonado en cuenta corriente sólo el producto neto.

El costo financiero de la operación de descuento de letras, generalmente es similar al costo de la operación de descuento de Pagaré, con excepción de los intereses y comisiones de las renovaciones que son por cuenta de los aceptantes. La ventaja de Descuento de Letras, frente a otras fuentes de financiamiento, es debida a su gran flexibilidad y sencillez, ya que la empresa puede ir obteniendo recursos financieros, mediante el Descuento de Letras, a medida que vaya teniendo necesidad de fondos ; a tal punto que si la empresa vende más, tendrá mayor posibilidad de financiarse. Pero debe considerarse que existen otros elementos, que deben tenerse en cuenta y estos son la: el periodo de vencimiento, tasa de descuento, comisiones, portes y otros gastos.

04/09/2006

Factura N° : F-3265-A12 US$32,000 VENDE AL CREDITO

ACEPTA OBLIGACIONES

VENDEDOR ACREEDOR N° Letra Vencim. Importe 1232491 16/10/06 $8,000.00 Distribuidora 1232492 16/11/06 $8,000.00 Dinámica S.A. RUC 20010700269 1232493 16/12/06 $8,000.00 1232494 16/01/07 $8,000.00

COMPRADOR DEUDOR Agroindustrial Lima SAC RUC 20100138795

VENTA VENTA AA CREDITO CREDITO

LETRAS

LETRAS EN DESCUENTO

BANCO

L/s. En Descuento EVALUACION

NO

COBRANZA o DEVOLUCION

SI Interés + Comisión + Portes

A/. CTA-CTE

EL CONTROL 1.- Definición.- Consiste en la forma que una empresa aplica una variedad de métodos para asegurar que su actividad se realice con la corrección y eficiencia previstas. El funcionamiento de las entidades financieras ha de ser eficiente a nivel empresarial y correcto a nivel legal y normativo. Por ello en las IFI se realizan 3 tipos de controles: ™ El que efectúa c/oficina en el momento que los hechos se realizan o en forma inmediata. ™ La Auditoria, con la que se “revisa” lo hecho; puede estar hecha por el Banco o una empresa independiente. ™ Control externo (regulación), a cargo de organismos oficiales (SBS, BCRP, etc.) 2.- Significado del Control.- Es un componente crítico de la Administración Bancaria y un fundamento para una operación sólida y segura de las organizaciones bancarias. Ayuda a asegurar que las metas y objetivos de la organización serán cumplidos. Ayuda a que el Banco cumpla con las leyes y regulaciones, así como planes, políticas y reglamentos internos y procedimientos y, reducirá el riesgo de pérdidas inesperadas o del daño a la reputación del Banco.

PROCESO METODOLÓGICO

ANALISIS EXTERNO

IDENTIFICACION ALTERNATIVAS ESTRATEGICAS

PROGRAMAS Y ACTUACIONE S

EVALUACION Y SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS

PRESUPUESTO

EVALUACION

VISION MISION

.DEBILIDADES OBJETIVOS ESTRATEGICOS

.AMENAZAS .FORTALEZAS .OPORTUNIDADES

ANALISIS INTERNO

1

2

Que somos?

Donde estamos?

3 Que queremos ser? SISTEMA DE CONTROL

4

5

Cómo vamos a hacer para llegar a ser lo que queremos?

Cobra importancia en los últimos años por las pérdidas significativas de varias organizaciones financieras. Estas pérdidas pudieron haberse evitado de haberse mantenido o implementado un sistema efectivo de controles internos. Un SCE es de aplicación general para cualquier entidad financiera. Son esenciales para la operación prudente de los Bancos y para promover la estabilidad de todo el sistema financiero.

ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO 1. 2. 3. 4. 5.

Vigilancia de la Administración y cultura de control. Reconocimiento y valuación de riesgo. Actividades de control y segregación de funciones. Información y comunicaciones. Actividades de monitoreo y corrección de deficiencias.

Vigilancia de la Administración y cultura de control La Directiva proporciona gobierno, lineamiento y vigilancia a la administración superior. Tiene la responsabilidad final de asegurarse que se establezca un SCE. Establecimiento de un comité independiente de Auditoria que asesore al Directorio en su función. La Administración superior es el responsable de llevar a cabo lo que decida el Directorio, incluyendo la implementación de políticas y estrategias y el establecimiento del SCE. El cumplimiento de un SCE depende una estructura organizacional bien documentada y comunicada, que muestre las líneas de responsabilidad y autoridad y considere una comunicación efectiva. La Administración superior debe asegurarse que las actividades sean conducidas por personal calificado, con la experiencia y capacidades técnicas necesarias. Fomento de una cultura de control en la empresa Reconocimiento y Valuación de riesgo Un SCE requiere que los riesgos materiales que puedan afectar adversamente el alcance de las metas del banco sean reconocidos y continuamente evaluados. Esta valuación debe cubrir todos los riesgos que enfrente el banco (riesgo crediticio, país, de mercado, de tasa de interés, de liquidez, operacional, legal y de reputación). Los controles internos quizá necesiten ser revisados para que atiendan con propiedad cualquier nuevo riesgo o previamente no controlado. Actividades de Control y Segregación de funciones Las Actividades de control deben parte integral de las actividades diarias del banco.

Un SCE requiere que se establezca una estructura apropiada de control interno, con actividades definidas de control para cada nivel de negocios. Deben incluir revisiones de alto nivel, actividad apropiada para cada departamento o división, controles físicos, revisiones periódicas de cumplimiento de los límites de exposición y seguimiento de los incumplimientos. Un SCE requiere que exista un segregación adecuada de funciones y que al personal no le asignen responsabilidades conflictivas. Las área potenciales de conflictos de interés deben ser identificadas, minimizadas y sujetas a un cuidadoso e independiente monitoreo. Sin no se da esto puede llevar a los sgtes. problemas en: 9 9 9 9

La aprobación en los desembolsos Las cuentas de clientes y propias Secreto bancario Evaluar los préstamos despues de desembolsarlos

Información y Comunicaciones Un SCE requiere que exista datos internos financieros, operacionales y de cumplimiento adecuados y comprensivos, asi como información externa de mercado relativa a eventos y condiciones que sena relevantes para la toma de decisiones La información debe ser Confiable, oportuna, accesible y proporcionada en formato consistente.

p p INFORMACION

CONFIABLE

OPORTUNA

ACCESIBLE

CONSISTENTE

Un SCE requiere que existan sistemas confiables de información que cubran todas las actividades significativas del Banco. Estos sistemas incluyendo aquellos que mantienen y utilizan datos en una forma electrónica, deben ser seguros, monitoreados independientemente y estar apoyados por convenios adecuados de contingencia.

SISTEMA DE CONTROL EFECTIVO (SCE)

SISTEMAS CONFIABLES DE INFORMACION

Un sistema efectivo de control requiere canales efectivos de comunicación que aseguren que todo el personal entienda totalmente y se adhiera a las políticas y procedimientos que afecten sus funciones y responsabilidades y que cualquiera otra información relevante se comuniqué al personal apropiado.

CANALES EFECTIVOS DE COMUNICACION

SISTEMA EFECTIVO DE CONTROL (SCE)

Monitoreo de Actividades y Corrección de Deficiencias

La efectividad general de SCI del Banco debe ser monitoreada en forma permanente. El monitoreo de riesgos claves debe ser parte de las actividades diarias del Banco, así como evaluaciones periódicas por línea de negocio y de la auditoría Interna.

monitoreo

PERMANENTE

Las deficiencias de control interno, ya sea porque fueron identificadas por línea de negocios, por la auditoria interna o por otro personal de control deben ser reportadas en forma oportuna al nivel apropiado de administración y atendido con prontitud. Las deficiencias de control interno que sean materiales deben ser reportadas a la administración superior y a la junta directiva. Debe haber una Auditoría Interna Efectiva y comprensiva del sistema de Control Interno (SCI), y que esta sea realizada por personal competente, operacionalmente independiente y apropiadamente entrenado para ello. La función de autoría Interna, como parte del monitoreo del SCI, debe reportar directamente a la junta directiva o a su comité de Auditoria y, a la Administración Superior.

CONTROL DE LAS ACTIVIDADES „ Establecimiento de objetivos o estándares de desempeño. Representan el desempeño deseado; medios para establecer lo que debe hacerse. La función más importante del control es determinar cuáles deberían ser los resultados o, por lo menos, qué esperar de determinada acción.

DEMORA EN LA EVALUACION DE UN CREDITO PYME

ESTANDAR EN EL MERCADO: 3 DIAS

„ Evaluación o medición del desempeño actual. Su propósito es verificar si se obtienen los resultados y cuáles son las correcciones necesarias que se deben introducir en el proceso. Segunda etapa del proceso de control que busca medir el desempeño o el resultado de alguna actividad.

• Medición evaluación y control de tres aspectos principales: Resultados

Desempeño

Factores críticos de éxito

Resultados concretos y finales que se Pretenden alcanzar dentro de cierto periodo. Comportamiento o medios instrumentales que se pretenden poner en práctica

Aspectos fundamentales para que la Organización sea exitosa en su resultado y en su desempeño

„ Comparación del desempeño actual con los objetivos o estándares establecidos. • •

Resultados : Cuando la comparación entre el estándar y la variable se hace después de terminar la operación, (control sobre los fines). Desempeño: Cuando la comparación entre el estándar y la variable se realiza paralelamente a la operación,(control sobre los medios).

Antes de la operación •Plan estratégico •Planes tácticos y operacionales •Planes de acción •Presupuestos •Descripciones de cargos •Objetivos de desempeño

Durante la operación • Observación • Acompañamiento • Inspección y corrección • Revisión de staff • Sistemas de datos e informaciones internas • Programas de entrenamiento

•Planes de entrenamiento

Después de la operación •Informes mensuales •Informes anuales •Auditorías periódicas •Investigaciones •Revisión del desempeño •Evaluación de los resultados del entrenamiento

Control simultáneo Control por retroalimentación

Control previo

„ Acción correctiva para superar los posibles desvíos o anormalidades. Busca mantener el desempeño dentro del nivel de los estándares establecidos para garantizar que todo se haga exactamente de acuerdo con lo planeado. El objetivo del control es indicar con exactitud cuándo, cuánto, dónde y cómo se debe emprender la corrección necesaria, busca alcanzar dos finalidades principales: Corrección de fallas o errores El control sirve para detectar fallas, desvíos o errores, sea en la planeación o en la ejecución, y señalar las medidas correctivas adecuadas para subsanar o corregirlos. Prevención de nuevas fallas o errores Al corregir las fallas o errores, el control señala los medios necesarios para evitarlos en el futuro.

Proceso de control : Tiene 4 etapas Establecer objetivos y estándares de desempeño

Evaluar el Desempeño actual

Adoptar la acción correctiva necesaria Comparar el desempeño actual con los objetivos o estándares

CONTROL FINANCIERO El control financiero se efectúa a través del análisis de los estados financieros. Se dice que los EEFF son UNA FUENTE DE CONTROL debido a que a partir del análisis de ellos se puede concluir si se esta cumpliendo con los objetivos económicos de la empresa. Uno de los principales fuentes de análisis se encuentra en la partida de Activo del Banco: el tamaño de CARTERA DE CREDITOS Y el nivel de PROVISIONES por créditos vencidos.

CARTERA DE CREDITOS

ANALISIS DE ESTADOS FINACIEROS

NIVEL DE PROVISIONES

Auditoría Interna ‰ EXAMEN DE LA SITUACION ECONOMICO FINANCIERA Y DE LA ACTIVIDAD INTEGRAL DE LA EMPRESA. PARA QUE? ‰ PARA VERIFICAR QUE SE CUMPLAN LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS, EVALUAR LOS SISTEMAS Y METODOS, PREVINIENDO LOS FRAUDES Y DEFICIENCIAS, SUGIRIENDO MEDIDAS POR LINEAS DE NEGOCIOS.

PORQUE ES NECESARIA? ‰ Como vimos un SCI resultan con frecuencia insuficientes o poco efectivos por carencia de una organización adecuada para asegurar su cumplimiento, por escasez de personal o poca aptitud, elementos técnicos apropiados, fallas de dirección, etc. ‰ Por ello se requiere una especie de ”SEGUNDO CONTROL” de características especiales, irregular e imprevisto.

Proceso de Auditoría : Tiene 4 etapas Se efectúa la Auditoría

Encargado de Of. Ordena una Auditoría

Toma de decisiones Por parte del Directorio

Elaboración Informe de Gerencia de Auditoría al Directorio

Informe de Auditoría y descargos