Flujo de efectivo

Método Directo =
Actividades de Operación + Actividades de Inversión + Actividades de Financiamiento


Método Indirecto =
Resultado del Périodo +/- Importes sin uso de Efectivo + Actividades de Inversión + Actividades de Financiamiento.





Flujo de efectivo


Es un insumo importante, porque …


Permite conocer como se genera y utiliza el dinero en la admon del negocio


Determina si se cuenta con recursos necesarios o es necesario financiamiento


Da lugar a una planeacion financiera estrategica






Importancia
El flujo de efectivo permite hacer un análisis de las partidas que inciden en la generación de efectivo, el cual puede ser de gran utilidad para elaborar políticas y estrategias que permitan a la empresa utilizar óptimamente sus recursos.
Toma de decisiones.
¿ Cual es su objetivo ?
Es determinar la capacidad de la empresa, para generar el efectivo que le permitirá cumplir con sus obligaciones inmediatas y directas, para sus proyectos de inversión y expansión.
La diferencia sustancial está dada por la presentación de los movimientos del efectivo de las actividades de operación efectuados durante un período, en resumen:
Flujo de efectivo
Presupuestos.
Alondra Torres Enrique Rodriguez
Dania Vega Adolfo Segovia
Paulina Cruz
Sofía Dávila

La generación de efectivo
Permite
Ejecutar continuamente operaciones
Cubrir obligaciones inmediatas y directas
Realizar inversiones
La administración
utilización
La generación
efectivo
Se presenta
En el estado de flujo de efectivo
Estado de flujo de efectivo
Es un estado financiero básico

El estado de flujos de efectivo debe presentar los flujos de efectivo durante el ejercicio, clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiación.

La estructura de este estado financiero pretende detectar el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa o entidad

Son útiles para programar todo lo que se debe pagar

No le corresponde juzgar las compras, sino determinar la jerarquía de los pagos pendientes.

Se expresa en valores nominales.

Para formular el estado financiero se puede utilizar el método directo o indirecto, pero ambos consideran las entradas y salidas de efectivo en el periodo


¿Qué es el de flujo de efectivo?
El flujo de efectivo, también llamado flujo de caja, es la variación de entrada y salida de efectivo en un periodo determinado (acumulación de activos líquidos en un tiempo determinado)
Métodos para determinar el flujo de efectivo
Al emplear cualquiera de estos dos métodos, el resultado de la administración del efectivo no cambia, sigue siendo el mismo.
Por ejemplo, si al 01 de Enero del 2012 tenías $5000,00 y al 31 de Enero $3000,00, es notorio una diferencia de $2000,00, este resultado no cambiaría si se emplea el Método Directo o el Método Indirecto.
Directo
Indirecto
GRACIAS
Fuentes de consulta

http://eleconomista.com.mx/columnas/columna-especial-empresas/2015/08/17/importancia-flujo-efectivo
http://www.soyconta.mx/que-es-el-estado-de-flujo-de-efectivo-y-su-importancia-para-las-empresas/
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/pdf/nic07.pdf
ESTRUCTURA DEL ESTADO FINANCIERO
Actividades
operación
inversión
financiación
Son aquellas actividades relacionadas con el desarrollo de la empresa o entidad

(producción o comercialización de sus bienes, o la prestación de sus servicios)
 
 Son las que hacen referencia a las inversiones de la empresa en activos fijos

(compra de inversiones en otras empresas, títulos, valores,)
Son aquellas que hacen referencia a la adquisición de recursos para la empresa como:

fuentes externas de financiamiento
los propios socios de la empresa o entidad.

Presenta movimientos del efectivo ordenado en relación a las categorías principales de pagos y cobros por lo cual tenemos actividades de:

Operación



Inversión



Financiamiento

Método directo
Método indirecto
El Método Indirecto presenta los movimientos del efectivo ajustando la utilidad o pérdida en más o en menos por aquellos importes que no requirieron efectivo
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
1/28/2017

Nº
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic en el icono para agregar una imagen
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic en el icono para agregar una imagen
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
"
"
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic en el icono para agregar una imagen
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic en el icono para agregar una imagen
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic en el icono para agregar una imagen
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Segundo nivel
Tercer nivel
Cuarto nivel
Quinto nivel
1/28/2017

Nº
Haga clic para modificar el estilo de título del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
Haga clic para modificar el estilo de texto del patrón
1/28/2017

Nº
Flujo de efectivo
Permite conocer como se genera y utiliza el dinero en la admon del negocio
Determina si se cuenta con recursos necesarios o es necesario financiamiento
Da lugar a una planeacion financiera estrategica
Es un insumo importante, porque …
Método Directo =
Actividades de Operación + Actividades de Inversión + Actividades de Financiamiento
Método Indirecto =
Resultado del Périodo +/- Importes sin uso de Efectivo + Actividades de Inversión + Actividades de Financiamiento.