Cumplimiento cooperativo y grandes empresas en España: ¿Hacia dónde vamos?

Cumplimiento cooperativo y grandes empresas en España: ¿Hacia dónde vamos?

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El cumplimiento cooperativo en una cáscara de nuez Intercambio de transparencia por seguridad jurídica

Vertiente colectiva: Foro de Grandes Empresas Vertiente bilateral: Código de Buenas Prácticas Tributarias Obligaciones de información y asistencia Encaje legal

Colaboración social Prevención o resolución de conflictos

¿Cuál es el objetivo último? Gestión de riesgos fiscales en tiempo real Para ello, se necesita: - Sistemas adecuados de control de riesgo tributario - Mecanismos ágiles de consulta - Mecanismos ágiles de resolución de conflictos

Compromiso con la gestión responsable de riesgos tributarios - Epígrafe 1 del Código de Buenas Prácticas Tributarias

- Reforma de la Ley de Sociedades de Capital: nuevas competencias indelegables del Consejo de administración

- Reforma(s) del Código Penal e impulso de los programas de compliance

Canal bidireccional de intercambio de información - Epígrafe 2.3 CBPT: vía para la comunicación del criterio administrativo en casos concretos

- Epígrafe 3.3 CBPT: transmisión de información relevante por parte de las empresas

- Documentos de conclusiones del Grupo de trabajo de relación cooperativa (29-10-2013 y 02-11-2015)

Prevención o resolución ágil de conflictos - Procedimiento inspector: reglas de soft law para fomentar el intercambio de pareceres y potenciación de las actas con acuerdo

- Acuerdos previos de valoración

- No se avanza en la resolución de conflictos

Algunos riesgos posibles -

Principio de igualdad en la aplicación de la norma, ¿cómo garantizarlo?

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Controles internos en la Administración

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Aplicación del régimen de ayudas de Estado

Transparencia (grupos de presión y secreto de empresa)

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Principio de igualdad en el acceso al cumplimiento cooperativo

Muchas gracias por vuestra atención