CUESTIONARIO PRIMER PARCIAL DERECHO TRIBUTARIO

CUESTIONARIO PRIMER PARCIAL
DERECHO TRIBUTARIO

Es el estudio de las diversas normas jurídicas que regulan la relación en virtud de la cual el Estado exige de los particulares sometidos a su autoridad o potestad soberana la entrega de determinadas prestaciones económicas para sufragar los gastos públicos.

Contribuciones o aportaciones económicas que legalmente los ciudadanos se encuentran obligados a efectuar a favor del Estado.


Es el conjunto de normas jurídicas que reglamentan la determinación y el pago de las contribuciones de los particulares que deben tributar para cubrir el gasto público.

Es el conjunto de normas que regulan la obtención, la gestión y el empleo de los medios económicos necesarios para la vida de los entes públicos.

Es la actividad del derecho financiero que regula y establece el gasto público.

Es el proceso de creación y estructuración de las normas jurídicas tributarias, así como los procedimientos, formas, actos o hechos y demás medios de creación e interpretación, de los cuales tienen su origen los principios y leyes en general.

Es la fuente por excelencia del derecho tributario, en cuanto se determina la estructura del Estado, la forma de gobierno, la competencia de los órganos constitucionales y administrativos los derechos y deberes de los ciudadanos, la libertad jurídica, y determinados problemas básicos de una comunidad.

Articulo constitucional en el que se establece la obligación de los ciudadanos a contribuir con el gasto público.

Fuente formal del derecho tributario traducida en la labor del Congreso Federal en expedir reglamentación en materia tributaria.

Es una norma o conjunto de normas jurídicas de carácter abstracto que expide el Poder Ejecutivo en uso de sus facultades, cuya finalidad es la exacta observancia de las leyes expedidas por el Poder Legislativo.

Se presenta cuando la Constitución autoriza al Poder Ejecutivo, ante situaciones consideradas como graves para la tranquilidad pública, la suspensión de garantías individuales, etc., en términos del artículo 73 fracción XVI y 29 Constitucional.

Se presenta cuando la Constitución autoriza al Poder Ejecutivo para emitir normas con fuerza de ley por un tiempo limitado y para objetos definidos, por ejemplo, la delegación de facultades para legislar en materia tributaria


Se manejan como una disposición administrativa. Solo la expiden funcionarios superiores de la Administración Pública. Se derivan de los reglamentos.

Son las sentencias que los órganos jurisdiccionales han emitido en una serie de casos análogos.

Son obras literarias creadas por diversos autores y jurisconsultos en la que exponen, definen y analizan los diversos conceptos contenidos en la ley.

Son convenios o acuerdos entre estados, acerca de cuestiones diplomáticas, políticas, económicas y culturales; de este modo, los estados que intervienen crean normas jurídicas de observancia, en general en los respectivos países, del cual constituyen una fuente formal del derecho

Es la atribución o facultad que el Estado posee para crear leyes en materia tributaria.

Son las contribuciones establecidas en la ley que deben pagar las personas físicas y morales que se encuentren en la situación jurídica o de hecho previstas en la misma y que sean distintas a las demás señaladas por la ley.

Son las contribuciones establecidas en la ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de seguridad social, o a las personas que se beneficien en forma especial por servicios de seguridad social proporcionado por el mismo Estado.

Son las contribuciones establecidas en la ley por el uso o aprovechamiento de los bienes de dominio público de la Nación, así como por recibir servicios que presta el Estado en sus funciones de derecho público


Las contribuciones especiales son las inversiones que realiza el Estado en ciertas regiones con fines de uso público, pero que proporcionan ventajas especiales a los particulares que son propietarios de bienes inmuebles.


Son aquellos ingresos financieros que provienen de las diversas fuentes de financiamiento a las que el Estado debe recurrir, estos ingresos se incrementan a los ingresos fiscales de los contribuyentes e integran al presupuesto nacional.

Son los créditos o financiamientos otorgados a un gobierno por un estado extranjero o por organismos internacionales como el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Mundial, o instituciones privadas extranjeras o nacionales de crédito, para satisfacer las necesidades del Estado en el ámbito presupuestario, que para el gobierno representan obligaciones ya sean a corto o largo plazo.


Son instrumentos negociables que el Estado coloca entre el gran público inversionista, recibiendo a cambio un cierto precio y asumiendo la responsabilidad como contraprestación de reembolsar su importe más una prima o sobreprecio en un plazo determinado.


Es el medio de publicación de la ley de ingresos de la federación.

Describe brevemente los seis pasos del proceso legislativo de la ley de ingresos de la federación

Clasificación en la que se agrupan las distintas materias reservadas para ser gravadas únicamente por la federación.

Clasificación en la que se agrupan las distintas materias reservadas para ser gravadas tanto por la federación, como los estados y los menipeos.

Son ejemplos de materias y/o actividades reservadas para explotación exclusiva de la federación.

Artículo constitucional que establece que las facultades en materia tributaria que no estén expresamente mencionadas, se reservan para los estados.

Artículo que fundamenta las facultades concurrentes de los Estados.

Es la participación proporcional que por disposición de la Constitución y de la ley, se otorga a las entidades federativas en el rendimiento de un tributo federal en cuya recaudación y administración han intervenido por autorización expresa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Su principal objetivo es el sistema de participaciones en donde el gobierno federal participa a los estados o entidades federativas de la recaudación de impuestos federales.


Documento que suscriben las entidades federativas con el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal para aquellas puedan ser partícipes de la recaudación de impuestos federales.


Tiene como objetivo que la Federación y los estados o entidades federativas puedan firmar convenios de coordinación fiscal, en donde los estados se comprometen a tener una limitación de sus potestades tributarias a favor de la Federación.