Trabajo Finanzas

W Y M Sistemas Digitales E.I.R.L.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(En miles de nuevos soles (s/.))

Activos

Activos Corriente
31/12/13
ANALISIS VERTICAL
31/12/12
Efectivo
55 978
13%
41 279
Cuentas por cobrar comerciales
121 485
27%
98 589
Mercadería
258 963
29%
257 003
Otros activos
589
1%
1 033
Total Activo Corriente
437 015
30%
397 904

Activos No Corrientes



Propiedades, planta y equipo
328 871
82%
327 459
Inversión en subsidiaria
70 897
18%
70 741
Total Activo No Corriente
399 768
100%
398 200

Total Activo
836 783

796 104

Pasivo

Pasivo Corriente
31/12/13

31/12/12
Prestamos
110 258
45%
109 000
Cuentas por pagar
124 000
49%
57 780
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
128
6%
129
Total Pasivo Corriente
234 386
100%
166 909

Pasivo No Corriente


Deudas a largo plazo
25 784
30 250
Obligaciones Financieras
6 500
7 500
Total Pasivo No Corriente
32 284
37 750

Total Pasivo
266 670
204 659

Patrimonio
31/12/13
31/12/12
Capital
570 113
591 445

TOTAL
836 783
796 104

Se aprecia que por cada sol invertido en los bienes de activo







Activos Corriente
31/12/13
ANALISIS VERTICAL
Efectivo
55 978
13%
Cuentas por cobrar comerciales
121 485
27%
Mercadería
258 963
29%
Otros activos
589
1%
Total Activo Corriente
437 015
30%
TOTAL

100%



Se aprecia que por cada sol invertido en los bienes de activo S/ 0.30 han sido destinados a los activos circulantes y s/0.29 a las mercaderias



































ESTADO DE RESULTADOS

Impuestos a la renta: 30 %
Participaciones: 20%
Reservas: 15%

Ventas 135 896
(-) Costo de ventas 50 479 37%
___________
Utilidad Bruta 85 417 63%

Gastos Operativos
(-) Gastos Administrativos 35 250 26%
(-) Gastos de Ventas 2 589 2%
___________
Utilidad Operativa 47 578 35%

(-) Gastos Financieros 3 000 2%
___________
Utilidad antes de Particip. 44 578 39%

(-) Participaciones (10%) 4457.8 3%
___________
Utilidad antes de Imp. 40 120.2 29%

(-) Impuesto a la Renta (30%) 1337.34 1%
___________
Utilidad Neta 38 782.66 28%

(-) Reservas (15%) 2 585.52 2%
___________
Utilidad Disponible 36197.14 27%


El Costo de ventas representa el 37% de las ventas quiere decir que la empresa compra a 0.37 soles y vende a 1 sol
La utilidad bruta es el 63% de ventas quiere decir que por cada sol que la empresa invierte obtiene un beneficio bruto de s/. 0.63
Los Gastos Operativos Representan el 28% de ventas de la empresa por cada sol que vende destina s/0.28 para sus gastos operativos
La empresa obtiene un beneficio operativo de s/0.35 por cada sol de ventas





RATIOS DE LIQUIDEZ

LIQUIDEZ GENERAL:

Activo CorrientePasivo Corriente = 437 015234 386 = 1.86 veces

El activo cte. es 1.8 veces que el pasivo cte. Es decir que por cada sol de deuda la empresa cuenta con 1.8 soles para pagarla

PRUEBA ACIDA:

Activo Corriente-InventarioPasivo Corriente= 437 015 - 258 963 234 386= 0.75 veces

PRUEBA DEFENSIVA:

EfectivoPasivo Corriente=55 978 234 386= 0.23 veces

Cuenta con 0.23 céntimos para afrontar la deuda

RATIOS DE GESTION:

Periodo de inmovilización=Inventario x 360Costo de Ventas=258963 x 360 50 479= 53 días

36053=6.7

Permanece en el almacén por 53 días esto quiere decir que los inventarios o mercaderías rotan cada 53 días es decir tardan 53 días en convertirse en efectivo 6.7 veces al año

ROTACION DE INVENTARIOS:

Costo de ventasInventarios=50479258963= 0.19 veces

PERIODO PROMEDIO DE PAGO A PROVEEDORES

CxP x 360Compras=50479258963=