ANÁLISIS DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA DE LOS CONTRIBUYENTES QUE DESARROLLAN ACTIVIDADES VULNERABLES

RESUMENEsta investigación tiene como propósito realizar un análisis de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita (LFPIORPI) en México. Dicha ley Impone obligaciones administrativas, a contribuyentes que desarrollan actividades vulnerables. Es una investigación mixta, se aplicó el método analítico toda vez que por la naturaleza de dicha ley es necesario un análisis de cada actividad vulnerable, el tipo de estudio es exploratorio, descriptivo y explicativo. El diseño del instrumento fue basado en el artículo 17 de la LFPIORPI (2013), el cual enumera 15 actividades vulnerables; en algunos casos existen subgrupos de estas actividades. Se aplicó una muestra del tipo intencional a 20 contribuyentes que desarrollan actividades en la industria de construcción en la ciudad de Puebla México; algunos de los contribuyentes se encuentran afiliados a la Cámara Nacional de la Industria de Desarrollo y Promoción de Vivienda (CANADEVI) a través de la página de internet de encuesta fácil. El instrumento de investigación utilizados permitió detectar cuáles son las razones de la incorrecta interpretación y cumplimiento de la ley, así como afirmar que la iniciativa de ley vigente en la cámara de diputados, no observa con precisión la revisión continua de la LFPIORPI, ni propone un órgano autónomo independiente que vigile el cumplimento de la misma.PALABRAS CLAVE: ANÁLISIS, LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA, LAVADO DE DINERO, ACTIVIDADES VULNERABLES, MÉXICO.JEL: M48ANALYSIS OF FEDERAL LAW FOR PREVENTION AND IDENTIFICATION OF OPERATIONS WITH ILLEGAL RESOURCES OF TAXPAYERS TO DEVELOP VULNERABLE ACTIVITIESABSTRACTThis research aims to make an analysis of the Federal Law for the Prevention and Identification of operations with illegal proceeds (LFPIORPI) in Mexico. This law imposes administrative obligations, taxpayers who develop vulnerable activities. It is a joint research, analytical method whenever the nature of the law of each vulnerability analysis activity is required, the type of study is exploratory, descriptive and explanatory. The design of the instrument was based on article seventeen of the LFPIORPI (2013), which lists fifteen vulnerable activities; in some cases there are subgroups of these activities. A sign of intentional type 20 taxpayers operating in the construction industry in the city of Puebla Mexico was applied; some of the contributors are affiliated to the National Chamber of Industry Development and Promotion of Housing (CANADEVI) through the website easy survey. The research instrument used to detect which allowed the reasons for the incorrect interpretation and enforcement are, and say that the current bill in the Chamber of Deputies, accurately observed the ongoing review of the LFPIORPI, nor proposes a independent autonomous body to monitor compliance with it.JEL: M48KEYWORDS: ANALYSIS, FEDERAL LAW FOR PREVENTION AND IDENTIFICATION OF OPERATIONS WITH ILLEGAL RESOURCES, MONEY LAUNDERING, VULNERABLE ACTIVITIES, MEXICO.